北京市財政局關于做好會計師事務所2023年度報備工作的通知

京財會[2024]361號            2024-3-26

北京市注冊會計師協會，各會計師事務所、分所：

根據《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》(財政部令第97號)等規定和財政部辦公廳《關于做好會計師事務所2023年度報備工作的通知》(財辦會〔2024〕7號)要求，為做好北京市會計師事務所(以下簡稱事務所)2023年度報備工作，現將有關事項通知如下：

一、事務所及其分所年度報備

(一)報備范圍、時間和報備方式

截至2023年12月31日在北京市設立的會計師事務所、分所，納入本年度報備范圍。報備時間為自通知下發之日起至2024年5月31日。報備數據起止時間為2023年1月1日至2023年12月31日。

會計師事務所2023年度報備實行網上報備。網上報備地址為注冊會計師行業統一監管平臺(acc.mof.gov.cn)。

(二)事務所年度報備內容

1.對本次報備情況的簡要說明。包含對報備內容真實性、完整性的承諾，以及會計師事務所內部管理制度的執行情況及變動情況的說明。

2.持續符合會計師事務所執業許可條件相關信息。包括會計師事務所基本情況、會計師事務所合伙人或股東情況等。

3.2023年度經營情況。

4.一體化管理情況。根據《財政部關于印發〈會計師事務所一體化管理辦法〉的通知》(財會〔2022〕12號，附件1)、《財政部辦公廳關于印發會計師事務所一體化管理評估指標評價標準的通知》(財辦會〔2022〕20號，附件2)要求，進行事務所一體化管理情況自評和打分，并在相關附件表的一體化管理情況里提交一體化管理年度自評報告和打分表。

5.自查自糾情況。根據《財政部關于印發〈會計師事務所自查自糾報告管理辦法〉的通知》(財會〔2022〕2號，附件3)要求，進行自查自糾情況報備，并在附件里提交自查自糾情況報告。執業質量情況相關內容可于2024年8月31日前提交，其他內容應于2024年5月31日前提交。

6.國際業務等開展情況及境外設立分支機構情況。

7.履行反洗錢和反恐怖融資義務情況。

8.2023年度非涉密類審計報告出具數量、在注冊會計師行業統一監管平臺報備數量、未報備原因等。

會計師事務所投保職業責任保險的，還應當提交保單復印件(保險期間應當涵蓋2023年1月1日至報備日)。

(三)事務所分所年度報備內容

1.對本次報備情況的簡要說明(含對報備內容真實性、完整性的承諾)。

2.持續符合分所執業許可條件相關信息。

3.2023年度經營情況。

4.一體化管理情況。根據《財政部關于印發<會計師事務所一體化管理辦法>的通知》(財會〔2022〕12號，附件1)、《財政部辦公廳關于印發會計師事務所一體化管理評估指標評價標準的通知》(財辦會〔2022〕20號，附件2)要求，進行分所一體化管理情況自評，并在相關材料附件表的報備情況簡要說明里提交分所一體化管理情況自評報告和評價表。

5.2023年度非涉密類審計報告出具數量、在注冊會計師行業統一監管平臺報備數量、未報備原因等。

二、年度報備相關要求

(一)高度重視，認真組織。年度報備工作是我市注冊會計師行業信用分級分類中的重要評價指標。事務所首席合伙人(主任會計師)及分所負責人要高度重視年度報備工作，指定專人負責報備工作，把做好年度報備工作作為事務所提升內部治理水平和增強風險管控能力的重要契機，真實準確反映全面情況，按時保質完成報備任務。

(二)規范填寫，手續完備。事務所登錄注冊會計師行業統一監管平臺后應按系統規定格式填寫報備內容。事務所對報備情況的簡要說明、一體化管理年度自評報告和自查自糾報告(該兩項報告僅總所提交)等應當由事務所首席合伙人(主任會計師)簽章，并加蓋事務所印章;事務所分所對報備情況的簡要說明，由事務所首席合伙人(主任會計師)和分所負責人聯合簽章，并加蓋事務所及分所印章。報備情況簡要說明、一體化管理年度自評報告、自查自糾報告和保單復印件按系統提示進行上傳。

(三)口徑一致，數據準確。事務所應核實注冊會計師行業統一監管平臺各項相關信息是否完整準確，合伙人(股東)的身份證號、聯系電話等基礎信息要完整無誤;數據單位為“萬元”;填報的2023年度審計業務收入、出具審計(鑒證)報告數量等涉及業務報備相關同口徑數據必須一致;事務所合伙人(股東)、名稱、經營場所、事務所分所負責人等報備信息與工商登記信息不一致的，需在變更備案事項完成后再進行年度報備;自查自糾報告中的處理處罰情況必須與行政處罰、行業懲戒記錄相符。發現事務所(分所)未持續符合執業許可條件或存在其他問題的，將嚴格按照財政部令第97號相關規定處理。

(四)保證質量，按時上報。事務所要在規定的時限內完成年度報備任務，逾期系統將關閉不予受理。對未在規定時間內完成網上報備工作的會計師事務所，將在北京市注冊會計師行業信用分級分類中扣分，對不按時或拒絕提交自查自糾報告、一體化管理自評情況的會計師事務所列入重點監督檢查名單。

報備期間，各會計師事務所(分所)報備業務聯系人請保持通訊方式暢通。報備單位不得在注冊會計師行業統一監管平臺上傳、處理、傳輸標注密級的文件資料。

聯系電話：010-55592325

技術支持電話：010-68553117

稅 屋附件：

1.財政部關于印發《會計師事務所一體化管理辦法》的通知(財會〔2022〕12號)

2.財政部辦公廳關于印發會計師事務所一體化管理評估指標評價標準的通知(財辦會〔2022〕20號)

3.財政部關于印發《會計師事務所自查自糾報告管理辦法》的通知(財會〔2022〕2號)

北京市財政局

2024年3月26日