出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業務得到及時處理，出納信息得到及時反映。　

　　（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。　

　　（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。　

　　（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。　

　　（4）按順序辦理各項收付款業務。　

　　（5）當天下班前，應將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬。　　

　　（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理。　

　　（7）根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。　

　　（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節后應當相符。　

　　（9）每月終了3天內，出納人員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。　

　　（10）其他出納工作的辦理。　

　　（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象。