出納工作的具體流程包括以下幾個方面：

　　（1）出納的工作。

　　①辦理銀行存款和現金領取。

　　②負責支票，匯票，發票，收據管理。

　　③做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　⑤員工工資的發放。

　　（2）出納工作細則。

　　①工作事項及審驗等程序。

　　②失誤防范及糾正程序。

　　（3）現金收付。

　　①現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

　　③把每日收到的現金送到銀行。

　　（4）不得“坐支”。

　　①每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

　　②一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　③員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　（5）銀行賬處理。

　　①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　②每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。

　　③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　④公司賬務章平時由出納保管。 每日下班后上交財務章。

　　（6）報銷審核。

　　①在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　②附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　③正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

　　④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　⑤大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　⑥報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。