銀行存款日記賬核對(duì)是通過與銀行送來(lái)的對(duì)賬単進(jìn)行核對(duì)完成的,銀行存款日記賬的核對(duì)主要包括兩點(diǎn)內(nèi)容,一是銀行存款日記賬與銀行存款收,付款憑證亙相核對(duì),做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對(duì),做到賬賬相符。

銀行存款日記賬的賬證核對(duì)

收付憑證是登記銀行存款日記賬的依據(jù),賬目和憑證應(yīng)該是完全一致的,但是在記賬過程中,由于各種原因,往往會(huì)發(fā)生重記,漏記,記錯(cuò)方向或記錯(cuò)數(shù)字等情況。賬證核對(duì)主要按照業(yè)務(wù)發(fā)生后順序一筆一筆進(jìn)行,檢查項(xiàng)目主要是:

1、核對(duì)憑證的編號(hào)。

2、檢查記賬憑證與原始憑證看兩者是否完全相符。

3、查對(duì)賬證金額與方向的一致性。

檢查中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),要立即按照規(guī)定方法更正,以確保賬證完全一致。