日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金。

“日清”：即要求出納會計于每日營業(yè)終了（下午下班之前）進(jìn)行現(xiàn)金的清點(diǎn)，并將清點(diǎn)的實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)進(jìn)行核對，做到帳實(shí)相符“月結(jié)”：即要求出納會計于每月底結(jié)帳出，本月的發(fā)生額和月末余額，通過月終盤點(diǎn)，進(jìn)行現(xiàn)金的帳實(shí)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。保證帳帳相符，帳實(shí)相符的會計用語。

日清日結(jié)制度是每日營業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對庫存現(xiàn)金和實(shí)物，與會計部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對，保證賬款、賬實(shí)相符。

銀行存款日記賬是不需要日清月結(jié)的，因?yàn)橛锌赡苡形催_(dá)帳項(xiàng)。