銀行和現金日記賬是由出納登記的。

下面是出納員崗位職責：

　�。保�要根據原始憑證，記好現金和銀行賬。書寫整潔、數字準確、日清月結。

　�。玻�負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。

　�。常�要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。

　�。矗�負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。

　�。担畤栏褡袷噩F金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。

　�。叮� 負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發放工作。

　�。罚�加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

　�。福�及時與銀行對賬，作好銀行對賬調節表。

　�。梗�負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

　　１０．根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

　　１１．嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。