1.出納報(bào)告單的格式見表１.

　　表１出納報(bào)告單

　　2.出納報(bào)告單的編制

　�。�1）出納報(bào)告單的報(bào)告期可與本單位總賬會計(jì)匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出納報(bào)告單10天編制一次。

　　（2）上期結(jié)存數(shù)，是指報(bào)告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報(bào)告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出納報(bào)告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。

　�。�3）本期收入按賬面本期合計(jì)借方數(shù)字填列。

　�。�4）合計(jì)是上期結(jié)存與本期收入的合計(jì)數(shù)字。

　�。�5）本期支出按賬面本期合計(jì)貸方數(shù)字填列。

　�。�6）本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。它等于“合計(jì)數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實(shí)際結(jié)存數(shù)一致。