有關現金收入的注意事項

(1)掛號郵件要由現金收入經辦者，或客戶總賬經辦者以外的人開封。

(2)現金收入必須經過規定的程序，并附上被認定的現金收入傳票以及憑證文件。

(3)金收人傳票與憑證文件的日期，與出納的記賬日無異或無錯誤。

(4)所收入的現金，要在當天或第二天存人銀行。

(5)分公司、各營業所、公司等的營業收入等，應毫不遲疑地立刻送回總公司。

企業的庫存現金，應該由財會部門的出納人員負責管理。對每筆現金的收入、付出，都必須認真審核其原始憑證是否符合有關規定，并依據合法的原始憑證編制“收款憑證”或“付款憑證”，再由會計主管人員或指定人員審核。

出納人員收付款后，應在收付款憑證上簽名蓋章，并在所附的原始憑證上加蓋帶有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記，以作為登記賬簿的依據。

庫存現金的核算，包括它的總分類核算和明細分類核算。庫存現金的總分類核算是通過設置“庫存現金”科目進行的。“庫存現金”科目是資產類科目，借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫存現金的支出，余額在借方，表示庫存現金的余額。