現(xiàn)金管理原則
　　現(xiàn)金管理原則，主要包括以下內(nèi)容：(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。所謂坐支，即將企業(yè)的現(xiàn)金收入直接用于支付各項(xiàng)開支。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支程序，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金管理規(guī)定
　　1.現(xiàn)金支付范圍 按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：(1)職工工資、各種工資性津貼。(2)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。(3)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。(4)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金、票據(jù)、印章的保管
　　現(xiàn)金的保管，主要是指對每日收取的現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金的保管。現(xiàn)金保管的責(zé)任人是出納人員及其他所屬單位的兼職出納人員。出納人員在庫存現(xiàn)金的保管工作中，應(yīng)養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，注意保險(xiǎn)柜的安全防范，保證庫存現(xiàn)金的安全完整。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金的提取和送存
　　現(xiàn)金一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取。現(xiàn)金支票的填寫要求主要包括：必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水并按支票排定的號碼順序填寫;簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不得補(bǔ)填或預(yù)填日期;收教人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致、大小寫金額必須接規(guī)定書寫，如有錯(cuò)誤，不得更改，必須作廢重填;用途欄應(yīng)填明真實(shí)用途;簽章不能缺漏，必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(即簽章)，在核對無誤后進(jìn)交給銀行結(jié)算。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金收入操作流程
　　出納人員在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金收入管理的原則，及時(shí)取得或填制有關(guān)原始憑證，按規(guī)定的程序收取并點(diǎn)清現(xiàn)金收入，做到完整、準(zhǔn)確地反映本單位的現(xiàn)金收入情況，并對收入業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金支出操作流程
　　單位的現(xiàn)金必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍辦理支出業(yè)務(wù)，主要包括日常經(jīng)營性零星支出(如發(fā)放工資等)、非經(jīng)營性往來支出(如職工生活借款等)以及其他支出。出納人員進(jìn)行現(xiàn)金支出管理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支出原則和有關(guān)的規(guī)章制度審核付款憑證，按程序辦理付款手續(xù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決有關(guān)問題，保證現(xiàn)金支出的安全。 [詳細(xì)]

現(xiàn)金收付款憑證的復(fù)核
　　現(xiàn)金收款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的依據(jù)。為確保收款憑證的合法、真實(shí)和準(zhǔn)確，出納人員在辦理每筆現(xiàn)金收入前，都必須先復(fù)核現(xiàn)金收款憑證，復(fù)核內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面： [詳細(xì)]

現(xiàn)金結(jié)算的賬務(wù)處理
　　企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”賬戶。現(xiàn)金日記張一般由出納員按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記，每日終了，應(yīng)與實(shí)際現(xiàn)金庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到賬款相符;月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)與“庫存現(xiàn)金”總賬余額相符，如有不符，應(yīng)及時(shí)核對，查明原因。 [詳細(xì)]

 備用金的核算
　　備用金，是指支付給單位內(nèi)部各有關(guān)部門或工作人員用于日常零星開支的款項(xiàng)，如采購部門的采購備用金、收銀部門的找零備用金等。備用金是單位現(xiàn)金的特殊形式，其現(xiàn)金不由出納人員保管和收支，而由各部門人員在規(guī)定的額度內(nèi)按照規(guī)定的范圍使用，以便于靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率。 [詳細(xì)]

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