1．銀行存款賬戶的使用

　　銀行賬戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結算和現金收付的重要工具。為了維護金融秩序，保證各項經濟業務的正常開展，各單位應加強對銀行賬戶的使用。銀行存款賬戶的使用規定有以下幾點。

　　（1）認真貫徹執行國家的政策、法令，遵守銀行信貸結算和現金管理規定。銀行檢查時，單位應提供賬戶使用情況的有關資料。

　　（2）單位在銀行開立的賬戶，只供本單位業務經營范圍內的資金收付，不許出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

　　（3）各種收付款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目、弄虛作假；不得套取現金、套購物資。嚴禁利用賬戶搞非法活動。

　　（4）各單位在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發空頭的付款憑證和遠期的支付憑證。

　　（5）各單位應及時、正確地記載銀行往來賬務，并及時與銀行寄送的對賬單進行核對；若發現不符，應盡快查對清楚。

　　2．銀行存款賬戶的管理原則

　　根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶管理應遵守以下幾項基本原則，如下表所示。

 

基本原則

解釋

具體說明

一個基本賬戶原則存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能開立多頭基本存款賬戶存款人在銀行開立基本存款賬戶，由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可制度自愿選擇原則存款人可以自主選擇銀行開立賬戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶任何單位和個人不得強制存款人和銀行開立或使用賬戶存款保密原則銀行必須依法為存款人保密，維護存款人資金的自主支配權除國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行監督的項目外，銀行不得代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內的存款