（1）開立銀行的選擇

　　根據現行《銀行賬戶管理辦法》的規定：“存款人可以自主地選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。”企業應根據以下因素選擇開立銀行：

　　①企業與銀行的距離如何，交通是否便利；

　�、阢y行服務設施及項目是否先進、齊全；

　�、坫y行能否直接辦理異地快速結算；

　　④銀行信貸資金是否雄厚，能否在企業困難時期提供一定的貸款支持。

　�。�2）開立基本存款賬戶

　　開立基本存款賬戶前，企業應先具備開戶的基本條件，具體包括以下幾點：

　　①企業和個體工商戶要有當地工商行政管理部門核發的“企業法人執照”或“營業執照”正本；

　�、跈C關、事業單位要有中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

　�、垡陨鲜鲎C件為憑證，經公安部門批準，刻制與營業執照或文件中名稱完全相同的公章與財務章；

　�、芷髽I法人名章、財務主管人名章以及負責辦理銀行業務的財務人員名章。

　　銀行基本存款賬戶的開立程序如下圖所示。

 

第1步除個體工商戶外，所有企業、單位都要向當地計量部門辦理代碼證，有的地方還要求向當地稅務部門領取稅務證第2步持上述證件向銀行（或信用社）申請開戶，填寫開戶申請書（或申請表）第3步持開戶行簽注的“同意在我行（社）開戶”的申請書（或申請表）與印章、營業執照正本或文件、代碼證、稅務證等，到當地人民銀行領取“開戶許可證”第4步將領取的“開戶許可證”副本送交開戶銀行，銀行據此立戶，并按銀行要求在備查印鑒卡上預留印鑒第5步向開戶銀行購買一定數量的轉賬支票與現金支票第6步按銀行要求，在開立的賬戶內轉入或存入一定數量的資金以備使用。至此，企業便可合法使用新開立的銀行賬戶了

 

　　（3）開立一般存款賬戶

　　存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

　　一般存款賬戶的開立要求及程序如下表所示。

 

一般存款賬戶設置條件和所需證明文件在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬非獨立核算單位開戶的證明一般存款賬戶設置程序存款人申請開立一般存款賬戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開立該賬戶

 

　　（4）開立臨時存款賬戶

　　臨時存款賬戶是指存款人因臨時經營活動的需要而開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算，以及按照國家現金管理規定辦理現金收付。臨時存款賬戶的開立要求與程序如下表所示。

 

臨時存款賬戶設置條件和所需證明文件外地臨時機構可以申請開立該賬戶，并須出具當地工商行政管理機關核發的臨時執照有臨時經營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件臨時存款賬戶開立程序存款人申請開立臨時存款賬戶，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開設此賬戶

 

　　（5）開立專用存款賬戶

　　專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。專用存款賬戶的開立條件與程序如下表所示。

 

專用存款賬戶設置條件根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應證明即可開立該賬戶。特定用途的資金范圍包括基本建設資金、更新改造資金和其他特定用途、需要專戶管理的資金所需提供的證明文件經有關部門批準立項的文件、國家有關文件的規定專用存款賬戶開立程序存款人申請開立專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶