銀行存款日記賬對開戶條件的調整

1.金額較大

如果銀行賬上過了好幾百萬的現金，但憑證上體現不出來，那么就要編制憑證和報表，不過要注意一點點的調，如果一次性調太大了，就會被稅務注意的。

2.銀行余額小，現金余額大

現金余額大于銀行余額，將部分現金存入銀行就可以減少現金余額增加銀行余額，年底時要注意現金余額不可過大，銀行存款余額每一筆都要跟銀行的對賬單對好，做好銀行存款余額調節表。

3.銀行日記賬與銀行存款對不上

如果時間不太長，那可以一筆筆的找，找出來后再調，最好是以銀行的數字為準。如果時間太長，過好幾年了，那找起來就麻煩了。工作量大又費時間，一不留神，那筆賬就過去了。

4.銀行存款出現負數

銀行存款出現負數，如果記帳沒有差錯，就是因為進帳單未入帳的太多造成的，真正意思上是沒辦法調整的，只有將未達帳追回來入帳。一般情況下，進帳單回來都是借銀行存款，貸應收帳款，所以你在編制資產負債表的時候，如果貨幣資金出現負數，可以直接從應收帳款金額中調整一部分到貨幣資金中，從而使資產負債表好看一點。但不需要實質性的進行調整，根本的辦法還是減少未達帳。