差旅費核算內容一般來說包括交通費、住宿費、伙食補助或者用餐費、市內交通費等項目。

　　常見的會計處理是：在差旅人員報銷費用時，借記“管理費用-差旅費”或“銷售費用-差旅費”等科目，貸記“銀行存款”或“庫存現金”。

　　對于差旅費的報銷管理應該注意以下事項：

　　1、根據企業的實際情況，制定差旅費報銷管理辦法，可以參考財行[2013]531號中的《中央和國家機關差旅費管理辦法》來制定。

　　2、審核差旅出行的安排，是否根據通知填寫出差申請，經主管領導審批后方可出差，并可預借差旅費。

　　3、出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規定標準，住宿費應實行憑發票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數計算報銷。如果經過上級領導允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷標準。

　　4、差旅費一般需要提供發票才能報銷，并且發票內容和出差內容相一致，如：時間、地點等。

　　5、差旅費報銷時效僅限于出差人員回公司后規定的數個工作日內（原則上不能超過每月財務結賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄或者給予處罰。