支付結(jié)算的概念

　　支付結(jié)算有廣義和狹義之分。廣義的支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。廣義的支付結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　狹義的支付結(jié)算僅指銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，即1997年9月中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中所指的“支付結(jié)算”。

　　銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱銀行)以及單位和個(gè)人(含個(gè)體工商戶)是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

　　支付結(jié)算是一種法律行為。

　　支付結(jié)算體系主要包括支付工具，支付系統(tǒng)，支付服務(wù)組織和相關(guān)的法規(guī)制度等。

　　傳統(tǒng)支付：現(xiàn)金支付，票據(jù)交換

　　電子支付：電子聯(lián)行，電子匯兌，中國(guó)現(xiàn)代化支付

　　網(wǎng)絡(luò)支付：支付網(wǎng)關(guān)，電子錢包，電子貨幣

　　支付結(jié)算的特征

　　支付結(jié)算作為一種法律行為,具有以下法律特征:

　　1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行

　　支付結(jié)算方式包括票據(jù),托收承付,委托收款,信用卡和信用證等結(jié)算行為.其中票據(jù)包括支票,銀行本票,銀行匯票和商業(yè)匯票等.上述結(jié)算為必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行.《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律，行政法另有規(guī)定的除外。”這一規(guī)定明確說(shuō)明了支付結(jié)算不同于一般的貨幣給付及資金清算行為。

　　2.支付結(jié)算是一各要式行為

　　所謂要式行為，是指法律規(guī)定必須依照一定形式進(jìn)行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無(wú)效。支付結(jié)算行為亦必須符合中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的第九條規(guī)定：“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位，個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。中國(guó)人民銀行除了對(duì)票據(jù)結(jié)算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，對(duì)于票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫也提出了基本要求，例如：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票和簽發(fā)日期，收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志

　　銀行在支付結(jié)算中充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢?duì)偽造，變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證止的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款責(zé)任。與此同時(shí)，當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán);銀行對(duì)單位，個(gè)人在銀行開立存款賬戶的存款，除國(guó)家法律，行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或個(gè)人查詢;除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個(gè)人凍結(jié)，扣款，不得停止單位，個(gè)人存款的正常支付。

　　4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制

　　支付結(jié)算是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，與當(dāng)事人利益息息相關(guān)的活動(dòng)，因此，必須對(duì)此實(shí)行統(tǒng)一的管理。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條規(guī)定，中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織，協(xié)調(diào)，管理，監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解，處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛;中國(guó)人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案，根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行;中國(guó)人民銀行分，支行負(fù)責(zé)組織，協(xié)商管理，監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛;政策性銀行，商業(yè)銀行總行可以根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織，管理，協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解，處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算糾紛。

　　5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行

　　《支付結(jié)算辦法》第五條規(guī)定：“銀行，城市信用合作社，農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱銀行)以及單位和個(gè)人(含個(gè)體工商戶)，辦理支付結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律，行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損壞社會(huì)公共利益。”支付結(jié)算的當(dāng)事人必須嚴(yán)格依法進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)。

　　支付結(jié)算的種類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，支付結(jié)算可分為不同的類別。

　　(1)依結(jié)算采用的形式劃分

　　依結(jié)算采用的形式不同，結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。其中，現(xiàn)金結(jié)算是指當(dāng)事人直接用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣收付，了結(jié)其債權(quán)債務(wù)的行為。在我國(guó)，現(xiàn)金結(jié)算受現(xiàn)金管理制度的制約，限于個(gè)人之間和單位之間結(jié)算起點(diǎn)以下的零星收支以及單位對(duì)個(gè)人的有關(guān)開支。非現(xiàn)金結(jié)算是指當(dāng)事人通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款單位的賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位的賬戶來(lái)完成貨幣收付以清結(jié)債權(quán)債務(wù)的行為，故又稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算或銀行結(jié)算。

　　(2)依結(jié)算采用的工具劃分

　　依結(jié)算使用的工具不同，分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類。票據(jù)結(jié)算是以票據(jù)(匯票、本票和支票)作為支付工具來(lái)清結(jié)貨幣收付雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為;非票據(jù)結(jié)算是客戶間以結(jié)算憑證為依據(jù)來(lái)清結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，如銀行卡、匯兌、托收承付和委托收款結(jié)算等。

　　支付結(jié)算的原則

　　1、恪守信用，履約付款原則。

　　2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配原則。銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須按照存款人的委托，將款項(xiàng)支付給其指定的收款人;對(duì)存款人的資金，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。

　　3、銀行不墊款原則。即銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項(xiàng)劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任。

　　4、其中托收承付方式，必須定有購(gòu)銷合同才能使用。