承兌匯票因其無金額起點限制、風(fēng)險低、期限短、周轉(zhuǎn)快等特點，而受到眾多企業(yè)單位的廣泛適用，然而由于銀行貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣，時間跨度大，私下貼現(xiàn)已然成風(fēng)。現(xiàn)如今，已有很多企業(yè)單位、甚至私人做起了私下貼現(xiàn)這個“業(yè)務(wù)”，純粹代人貼現(xiàn)以賺取“息差”、“手續(xù)費”為業(yè)。然而，私下貼現(xiàn)的背后卻存在諸多問題，許多不法分子已將其作為“生財之道”，需引起高度重視。由于票證市場的自身缺陷，承兌匯票類詐騙案日益高發(fā)，且手法多樣，有使用克隆承兌匯票詐騙的，有使用虛假承兌匯票詐騙的，有假借換匯等等新穎手法。

　　一、案情示例：

　　1、陳某經(jīng)朋友介紹認(rèn)識了犯罪嫌疑人朱某，朱某以一張票面金額為480萬元的承兌匯票需要抵押，價格是票面金額每100萬元扣除8個點計算，也就是441.6萬元。后發(fā)現(xiàn)該承兌匯票是偽造的。

　　2、兩名陌生男子到張某家樓下?lián)Q承兌匯票，后張某用自己銀行卡向?qū)Ψ姐y行卡通過電話劃卡機劃給對方現(xiàn)金人民幣21萬余元，后到銀行查詢，發(fā)現(xiàn)該承兌匯票是真的，但面值是現(xiàn)金2萬元，再仔細(xì)查看發(fā)現(xiàn)該承兌匯票被人篡改過，發(fā)現(xiàn)被騙，總共被騙現(xiàn)金人民幣21萬余元。

　　二、作案手法：

　　1、通過制作經(jīng)營狀況良好的虛假財務(wù)報表等手段取得銀行的信任，并偽造購銷合同、虛開購銷發(fā)票等，向銀行交納一定比例保證金后開出承兌匯票，詐騙銀行資金。

　　2、采用偽造、變造或使用作廢的銀行承兌匯票，關(guān)注票預(yù)安微信平臺獲取更多票據(jù)知識。冒用他人的銀行承兌匯票，簽發(fā)無資金保證的銀行承兌匯票等手段進行票據(jù)詐騙。

　　3、采用虛構(gòu)主體、用虛假的票據(jù)作擔(dān)保等手段，在簽訂、履行合同中騙取財物進行合同詐騙。

　　4、通過對開、互開購銷發(fā)票，虛構(gòu)購銷貿(mào)易背景，違規(guī)貼現(xiàn)，套取資金。

　　5、由于各地商業(yè)銀行短期貸款利率不盡相同，不法分子以居間介紹、代理為名，以低息誘惑持票人進行異地貼現(xiàn)，借機實施詐騙或洗錢等犯罪活動。

　　三、原因分析：

　　1、非法利益大，容易引起犯罪。人為財死，鳥為食亡。犯罪分子為謀取不法利益可以不擇手段，面對承兌匯票這樣的大面額票據(jù)更是趨之若鶩。

　　2、承兌匯票使用及其廣泛，自身存在大量漏洞，犯罪分子作案機會大。但由于商業(yè)銀行管理存在漏洞，在承兌匯票的鑒證流程又繁瑣，加上如今市場上涌現(xiàn)出的眾多專門以買賣銀行承兌匯票以及銀行承兌匯票代理貼現(xiàn)為業(yè)的票據(jù)中介業(yè)務(wù)，承兌匯票的使用存在很多隱患。承兌匯票的兌現(xiàn)存在漏洞：銀行貼現(xiàn)時間跨度長，貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣。承兌匯票的鑒證難：在克隆承兌匯票詐騙案件中，犯罪分子先是在一銀行以假身份同時辦理兩份承兌匯票，票面金額分別為一張大面額和一張小面額，接著犯罪分子通過一定的技術(shù)手段將那張小面額的承兌匯票內(nèi)容進行修改，從而克隆出另一張大面額的承兌匯票，其內(nèi)容完全與真實的那張大面額承兌匯票相同，后犯罪分子利用該張“克隆”承兌匯票作質(zhì)押，通過中間人的介紹向受害人借款，一旦得手便逃之夭夭。

　　3、犯罪分子熟知票據(jù)操作流程，利用流程漏洞進行詐騙。利用假票據(jù)詐騙的經(jīng)濟犯罪分子往往懂得經(jīng)濟交往慣例和票據(jù)操作流程，知道受票人一定要去銀行查詢票據(jù)的真?zhèn)危�巧于心計的犯罪分子就進行“克隆”真票，用足以以假亂真的票據(jù)紙張，將假銀行承兌匯票上記載事項偽造得與真票上一模一樣，上述案件中“克隆“的假銀行承兌匯票記載的出票人、收款人、付款銀行、承兌協(xié)議編號、金額等要素與真票一樣，只有銀行經(jīng)辦人、審核人簽章與真票不一樣，如果銀行經(jīng)辦人、審核人簽章偽造得與真票一樣，銀行驗票最終也不會發(fā)現(xiàn)問題，犯罪分子就可能詐騙成功。

　　4、發(fā)案滯后。企業(yè)或個人將承兌匯票交給中介貼現(xiàn)時，無需到公安局備案，而犯罪分子善于利用承兌匯票的鑒證難，兌現(xiàn)時間跨度長的借口來拖延時間，等到被害人發(fā)現(xiàn)自己被騙后再到公安局報案時為時已晚，給公安機關(guān)偵查辦案帶來不必要的阻礙。絕大多數(shù)案件發(fā)案后，犯罪嫌疑人早已逃之夭夭。

　　5、偵查困難。此類案件一旦發(fā)案后，票預(yù)安專業(yè)查詢銀行承兌匯票掛失監(jiān)控預(yù)警。往往涉及地域廣，涉及人員多，案情復(fù)雜。犯罪分子對詐騙都精心預(yù)謀，借款的數(shù)額大，約定的還款期限一般較長，且一旦詐騙得手便逃匿，在行騙過程中，犯罪分子一般都使用假身份，受害人一旦發(fā)現(xiàn)被騙報案，公安機關(guān)在短時間內(nèi)很難破案。