（一）現(xiàn)金

　　廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金管理中所講的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金。

　　（二）持有現(xiàn)金的動機?

動機含義影響因素交易性需求為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額（1）收入和支出數(shù)額是否相等
（2）收入和支出時間是否匹配預(yù)防性需求為應(yīng)付突發(fā)事件而持有的現(xiàn)金（1）企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險的程度
（2）企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度
（3）企業(yè)臨時融資的能力投機性需求為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機會而持有的現(xiàn)金預(yù)計的突然出現(xiàn)的獲利機會的多少