單位現金收入的主要來源，是零售商品的銷售收入，各種業務收入以及其他的零星收入，現金收入管理就是要求各單位現金收入要合法，而且現金結算收入都應送存銀行，需要現金支出，一律從銀行提取，不得任意坐支。出納應定期編制“現金收入報表”。即其他單位匯入本企業的各種款項，反映本企業收入款項情況。

    現金支出的管理是要對現金使用范圍及現金支出進行管理，出納人員應定期編制“現金支出報表”，可按照各項費用分類反映，也可按部門分類反映費用支出，通過現金支出管理加強費用管理。