國家稅務總局重慶市稅務局關于印發《優化稅收營商環境提升納稅人滿意度2024年行動方案》的通知

渝稅發〔2024〕23號         2024-4-30

國家稅務總局重慶市各區縣(自治縣)稅務局，各派出機構，局內各單位：

　　現將《優化稅收營商環境提升納稅人滿意度2024年行動方案》印發給你們，請認真貫徹執行。

國家稅務總局重慶市稅務局

2024年4月30日

優化稅收營商環境提升納稅人滿意度2024年行動方案

　　為深入學習貫徹習近平總書記關于營商環境和稅收工作的重要論述和重要指示批示精神，認真貫徹全國稅務系統納稅服務工作會議精神，結合落實《重慶市優化營商環境專項行動方案(2024—2027年)》《深化稅費服務新體系建設行動方案(2024—2025年)》以及《國家稅務總局關于開展2024年“便民辦稅春風行動”的意見》要求，進一步推動稅費服務工作提質增效，現結合工作實際，制定本方案。

　　一、總體要求

　　堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，按照“提升站位、履職盡責、集成增效、團結進取”理念和“更新觀念、優化機制、創新方法、提升效能”要求，堅持問題導向，著力聚焦訴求、轉型賦能、提質增效，以稅費服務高水平優化提升為目標，以辦稅繳費高頻事項和納稅人繳費人訴求為起點，以深化征納互動服務為抓手，推動稅費服務多跨式協同、集成式改進、整體性提升，進一步促進納稅人繳費人主動遵從，高質量推進中國式現代化重慶稅務實踐，助力重慶建設市場化、法治化、國際化一流營商環境。

　　二、主要任務

　　(一)聚焦訴求，健全稅費服務供給機制

　　1.完善訴求閉環管理機制。持續深化“民呼我為”“接訴即辦”“未訴先辦”，暢通征納互動、12366熱線、輿情監控、第一稅務所、電子稅務局等訴求收集渠道;廣泛收集納稅人繳費人服務訴求及辦理情況。探索推進訴求收集信息化，找準納稅人繳費人熱點訴求;強化直聯所的訴求感知“觸角”能力，提高訴求辦理效率。加強訴求分級分類管理，通過“感知-收集-響應-監督”稅費服務訴求和輿情分析辦理閉環機制，進一步壓實區、縣稅務局責任，推動訴求及時解決在當地。建立訴求解決典型案例庫，結合重點工作和重要時點，定期開展全量分析和關聯分析，預判訴求熱點、堵點，提高響應措施的針對性、先導性和時效性，通過形成指導案例實現“處理一件訴求、解決一類訴求”。

　　2.發揮引領促進作用。抓實“三訪三問”工作，按季制定計劃，按月抓好落實，領導班子成員帶頭，結合當期稅費政策、年度重點工作、熱點訴求問題等關鍵因素，廣泛開展走訪調研，鼓勵有序深入一線窗口。堅持和發揚新時代“楓橋經驗”，力爭做到“問題當場解答、訴求當時解決”，不能當場答復或解決的，納入稅費服務訴求辦理反饋機制閉環管理，實現“事事有著落、件件有回響”。

　　3.加強精準推送優化宣傳輔導。優化稅費優惠政策精準推送，評估推送效果，開展調查回訪，創新推送場景，發揮機制作用，進一步提升宣傳輔導實效，切實解決納稅人繳費人申報享受遇到的問題。優化可視答疑服務，將可視答疑拓展到按需開展全量業務直播，通過數據比對等方式，實名歸集、分析納稅人繳費人訴求，主動向納稅人繳費人推送邀請，解答熱點訴求，實現“一地答疑、多地共享”“一期答疑、產品共用”。開展面向新辦納稅人的“開業第一課”活動，精準推送新辦納稅人想要了解和需要掌握的政策、指引等宣傳輔導產品。聚焦以民營經濟為主體的小微企業和個體工商戶，連續第四年開展“春雨潤苗”專項行動，優化面向納稅人繳費人特別是小微經營主體的宣傳輔導方式，提高針對性、實效性。

　　(二)轉型賦能，優化征納互動服務機制

　　4.推進第一稅務所和12366熱線職能轉型。探索納稅服務科(中心)和第一稅務所一體化運營，加強與稅費種管理部門的集群服務，建立征納互動運營中心和運營團隊，合理配置崗責人員，建立“輔導辦理一體化、流轉處理扁平化、稅務服務場景化”的服務運營機制。結合征納互動服務推廣和征管事項前移改革，實現第一稅務所從以辦稅繳費為主，向以響應納稅人繳費人個性化訴求、處理復雜辦稅繳費事項、解決稅費爭議、滿足特殊人員需求為主轉型升級。推動12366熱線向訴求熱點分析、可視答疑演播、宣傳產品制作、專業人員培養等方面拓展，有序接入征納互動服務，增加語音智能功能，實現“全能高效、全時響應、全域互聯”。

　　5.推進“一窗辦”。持續優化社保經辦繳費、企業開辦注銷等涉稅涉費業務“一廳聯辦”，有序推進“一窗綜辦”改革。持續優化不動產登記辦稅“一窗辦理”，為納稅人申報、繳稅、獲取發票和稅票提供更加規范便捷的服務;進一步提升網上辦、掌上辦服務水平，優化二手房交易稅費線上支付方式，實現發票代開網上辦。推進涉企不動產登記辦稅“一件事一次辦”，會同自然資源等部門設立企業辦事專區或專窗，為企業提供便利高效的登記辦稅服務。

　　6.推進“跨域辦”。依托征納互動服務，建立完善收件、辦理兩地協同聯動工作機制，在第一稅務所設立“遠程虛擬窗口”，運用遠程身份核驗、音視頻交互、資料傳遞、屏幕共享等技術，探索實現辦稅事項省內通辦、跨省通辦，滿足特殊事項、特殊群體、特殊情形下納稅人進廳跨區域辦理需求。優化自助辦稅終端布局，升級自助辦稅終端功能，向稅源管理所、園區、商圈、銀行和郵政網點等場所延伸部署，方便納稅人繳費人“就近辦、便捷辦”。充分運用數字化技術，推廣試用大企業服務模塊;推進大企業跨區域涉稅事項協調機制建設，高效率協調解決大企業涉稅訴求事項。

　　7.推進“跨境辦”。推進“稅路通·渝稅通”跨境稅費服務品牌建設，持續開發針對跨境納稅人繳費人需求的稅收公共知識產品，通過線上線下多種方式推送，提升跨境納稅人繳費人及西部陸海新通道建設經營主體滿意度。優化跨境稅費繳庫退庫辦理方式，依托財稅庫銀橫向聯網系統支持跨境全程電子繳退稅，提升跨境稅費業務辦理便利度。優化《中國稅收居民身份證明》開具，提升對“走出去”企業的服務水平。

　　(三)提質增效，構建多跨協同運行機制

　　8.優化納稅繳費信用評價。以稅收大數據為基礎，建立“納稅信用賬戶”，實現納稅信用級別從按年評價到按月預評。開展事前事中事后精準提醒，幫助企業從源頭減少失信，失信后及時修復。穩步推進自然人納稅信用建設，歸集自然人納稅信用信息，開展自然人納稅信用記錄。納稅信用A級納稅人下一年度起評分提高1分，連續評為A級的可累積提高(起評分最高不超過100分);對“3A”“5A”“金牌A級”等連續多年被評為A級的納稅人實行分級激勵。優化“銀稅互動”合作機制，加強部門間信用信息共享應用，提高守信小微企業、個體工商戶的融資便利性;推動納稅信用查詢、納稅信用獎懲等全面融入“渝快辦”“信用中國(重慶)”兩端。

　　9.優化涉稅專業服務管理。進一步加強涉稅專業服務機構和個人的集約化、專業化和實名制管理，推動將區縣稅務機關所轄涉稅專業服務機構集中到一個稅源管理分局(科、所)，探索將會計師、律師、稅務師事務所有序納入集中監管，鼓勵自然人稅務代理成立經營主體。建立“雙備案”制度，完善涉稅專業服務機構和服務人員的實名信息，業務信息向其主管稅務機關和被代理企業主管稅務機關備案;建立“雙監管”制度，實行稅收監管和稅收遵從監管;建立“紅黑榜”制度，開發“陽光中介”功能，完善信用評價及其結果應用，推動好中介快速成長、壞中介快速出清。構建稅務代理人員識別指標，完善涉稅專業服務機構及其從業人員基礎信息，加強部門間數據共享，形成監管合力，促進涉稅專業服務行業健康發展，更好服務納稅人繳費人。

　　10.優化第三方評價機制。借助信息化手段和稅收大數據優勢，在優化交互式調查基礎上，探索選取部分指標開展伴隨式、無感式調查，多渠道獲取納稅人體驗感受，提高科學性、客觀性、公正性。聚焦重點改革任務，科學編制年度調查指標體系，多維度展示調查結果，細化責任分解，強化分析應用，以評促改、以改促優，促進稅法遵從度和社會滿意度大幅提高。

　　(四)創新舉措，融入數字重慶建設機制

　　11.對標先進優化提升。優化電子稅務局企業代繳辦稅、綜合關聯式申報、“一站式”退稅等場景，提升稅費申報智能化水平和繳稅便利度。配合相關部門，進一步拓展電子發票與電子報銷、入賬、歸檔一體化聯合試點范圍，推動降低企業交易成本。制定年度工作計劃，依法依規公開稅案通報。探索建立稅收事先裁定事項及工作程序。

　　12.加強數字技術運用。積極穩妥推廣全國統一規范的電子稅務局，助力稅費服務智能化升級。應用電子稅務局手機端，拓展“掌上辦”服務，提升精準推送、智能算稅、預填申報便利化水平，更好滿足辦稅繳費個性化需求。借助數字技術手段，依托可信身份體系、電子證照共享、電子化報送等方式，進一步精簡辦稅資料，提高辦稅效率。積極推廣“樂企”平臺，為符合條件的集團企業創造條件接入，拓展自用、他用、聯用服務試點范圍，為企業提供數字化發票開具、交付、使用等服務，推動企業業務、財務、稅務融合貫通，促進經濟社會數字化轉型。

　　13.推進數據互通共享。加強與退役軍人、農業農村等部門數據共享，優化系統查詢、提示提醒等功能，方便納稅人享受支持創業就業等稅費優惠政策。關聯不動產交易環節信息和房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息，系統自動預填房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息采集表，納稅人補充、更正、確認后，即可完成稅源信息采集，進一步減輕辦稅負擔;探索利用自然資源等部門交換信息，進一步提升預填信息的準確性、完整性和便捷性。通過與醫保部門信息共享比對，建立資助參保困難群眾信息庫，對未參保困難群眾開展精準宣傳、精細服務，落實落細資助困難群眾參加基本醫療保險政策。

　　三、工作要求

　　(一)提升站位，明確分工。各單位要充分認識持續優化稅收營商環境，開展“便民辦稅春風行動”的重要意義，將方案任務作為年度工作要點，切實增強責任意識和擔當意識，確保措施落地落細，以實際行動提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。

　　(二)健全機制，注重實效。各單位要充分發揮“扁平架構、垂直管理”的體制優勢，同向發力、同步推進，形成多跨協同、閉環管理的工作合力;要突出問題導向，深入開展調查研究，持續改進工作方法;要堅持多措并舉，不斷夯實優化稅收營商環境根基，提高工作質效。

　　(三)總結提煉，跟蹤問效。各單位要建立工作臺賬，定期跟進推進情況和取得成效;暢通溝通渠道，廣泛聽取基層意見建議，適時補充、優化、完善工作措施;積累實踐案例，形成可復制、可推廣的成效經驗，并及時上報。