國家稅務總局欽州市稅務局關于優化稅收營商環境的實施意見

國家稅務總局欽州市稅務局     2018-07-05

各縣（區）國家稅務局、地方稅務局，各直屬機構，局內各單位：

　　為深入貫徹落實欽州市委、市人民政府關于優化營商環境的工作部署，迅速有力落地實施“提升審批效率、創新企業融資服務、規范和優化涉企稅費征管、優化大通關服務和政策”等優化營商環境舉措，打造一流稅收營商環境，推進欽州經濟社會高質量發展，展示欽州市新稅務機構的新擔當、新作為、新形象，特制定本實施意見，并以新稅務機構一號文印發。

　　一、指導思想

　　以黨的十九大精神和習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢固樹立和貫徹落實新發展理念，深刻認識深化改革創新優化營商環境的極端重要性和現實緊迫性，對照高質量發展要求，堅持以問題為導向、以效率提升為抓手、以企業滿意為目標，建立健全新型政商關系和服務企業的長效機制，將營商環境建設作為推進欽州經濟社會高質量發展的突破口，為推動全市整體投資環境滿意度提升進位提供有力支撐。

　　二、工作目標

　　按照欽州市委、市人民政府“部門作風進一步轉變、企業投資發展氛圍更濃厚、投資環境滿意度提升進位”的目標要求，立足發揮稅收職能作用，著力打造營商環境新優勢，進一步回應和滿足廣大納稅人對稅收秩序和稅收環境的期待，切實增強納稅人獲得感和幸福感，進一步加快推進稅收工作高質量發展，稅收營商環境進入全區先進行列，為欽州發展貢獻稅收力量。

　　稅收負擔更輕，加快落實減輕企業稅費負擔的優惠政策，增強各類市場主體發展活力。

　　報送資料更少，進一步減少和取消報送資料，最大限度減輕納稅人資料報送負擔。

　　辦稅流程更簡，持續簡化、優化業務流程，持續深入落實簡政放權，納稅人辦稅提質增效。

　　辦稅時間更短，推行“一次辦、馬上辦、就近辦、網上辦”等服務清單，全面提高辦稅服務效能。

　　辦稅手段更優，大力推進“互聯網+稅務”，窗口辦稅事項全部實現線上智能辦理，納稅人辦稅流程更優、辦稅選擇更多、辦稅渠道更暢。

　　服務層次更深，挖掘利用稅收數據金礦，推進與銀行和金融機構深層次合作，幫助誠信納稅企業經營發展。

　　三、工作任務

　　（一）壓縮開辦時間，提升服務效能

　　1.推進落實取消稅務登記事項。積極配合自治區稅務局開展取消稅務登記事項的相關工作，協同做好涉稅事項辦理提醒服務，簡化開辦流程，提速設立辦理時間。（牽頭部門：征管科技部門）

　　2.推行套餐式開業辦理。辦稅服務廳、網上辦稅平臺均為新開辦納稅人提供財務會計制度及核算軟件備案、存款賬戶賬號報告、發票票種核定等開業常辦涉稅事項“套餐式”服務。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　3.壓縮新辦納稅人首次申領增值稅發票時間。辦稅人員和法定代表人已經進行實名信息采集和驗證、有開具增值稅發票需求并主動申領發票，且按照規定辦理稅控設備發行等事項的新辦納稅人，首次申領增值稅普通發票實行即時辦結，首次申領增值稅專用發票符合條件的當日辦結。（牽頭部門：貨物勞務稅部門）

　　（二）加大政策扶持，釋放政策紅利

　　4.切實減輕企業稅費負擔。加快落實減輕企業稅費負擔的優惠政策，加大政策宣傳解讀力度，加強政策享受辦稅輔導，精簡享受政策證明資料，通過政策應享盡享，支持實體經濟發展，加大對中小微企業扶持，增強各類市場主體發展活力。（牽頭部門：政策法規部門、各稅種管理部門）

　　5.實現優惠政策精準推送。對納稅人按不同類型、不同經濟特征提供多渠道的稅收優惠政策精準化推送服務，幫助納稅人切實享受政策紅利。加強征管數據監控，建立享受稅收優惠政策提醒機制，對應享受未享受的納稅人及時提醒申報享受。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　6.優化稅收政策公開機制。持續做好“走出去”企業稅收指引，開展“走出去”企業走訪宣傳活動，為“走出去”企業提供涉外稅收政策咨詢服務。（牽頭部門：國際稅部門）

　　7.簡化優惠備案方式。企業所得稅優惠事項取消備案環節，自行申報享受，資料留存備查。除即征即退、先征后退、先征后返等需要辦理退庫的優惠事項外，其他稅種、政府規費優惠事項備案，逐步改為附報資料備查、以申報代替備案或電子化備案。增值稅一般納稅人簡易征收備案附報資料改留存備查。（牽頭部門：各稅種管理部門）

　　8.加強優惠落實跟蹤問效。建立稅收優惠政策執行情況反饋和跟蹤問效機制，做好企業享受優惠政策情況的統計分析和測算，及時反饋政策落實情況，全力助推全市實體經濟持續向好發展。（牽頭部門：各稅種管理部門、收入規劃核算部門）

　　（三）規范業務流程，公正透明執法

　　9.規范稅收處罰執法。落實稅務行政處罰裁量權基準，增強執法的統一性，促進全市各級稅務機關“一個尺度”“一個標準”執法，切實維護納稅人合法權益。（牽頭部門：政策法規部門、征管科技部門）

　　10.公開稅收權責清單。把稅收權力運行和責任履行置于公開監督之下，確保全市各級稅務機關相同的權力和責任事項在執行主體、履責方式、追責機制上保持統一規范，保障依法治稅又提高辦事效能。（牽頭部門：征管科技部門、政策法規部門）

　　11.開展減證便民。清理辦稅證明，按照“六個一律”的原則，對各類涉稅證明進行全面清理，配合自治區稅務局統一規范保留和取消證明事項清單，并向社會公布，接受公眾監督。（牽頭部門：各稅種管理部門）

　　（四）分類分級管理，強化風險提示

　　12.優化涉稅風險提醒。對信用級別低、風險等級高的納稅人實施涉稅風險提示提醒，督促納稅人自我修正、自愿遵從；對信用級別高、無風險的納稅人避免不當打擾，指引納稅人化解涉稅風險。（牽頭部門：征管科技部門、納稅服務部門）

　　13.實行納稅信用動態積分管理。稅務機關對納稅人涉稅活動情況進行動態跟蹤、記錄分析、評價積分，實施“信用積分制”動態管理，用動態積分對納稅人當年納稅信用狀況進行量化考核，以積分來衡量納稅人的信用狀況，反映和評價納稅人稅法遵從度，對納稅人實行分類服務和差異化稅收管理。（納稅服務部門、各稅種管理部門）

　　14.推行納稅健康體檢服務。全面歸集納稅人涉稅風險提示信息，向實名認證的納稅人推出“納稅健康體檢”服務功能，幫助納稅人及時自查自糾，防范稅收風險。（牽頭部門：納稅服務部門、征管科技部門）

　　15.懲戒重大違法失信。強化信用監管，向社會曝光稅收違法典型案件，并對重大稅收違法“黑名單”當事人等失信納稅人實施聯合懲戒，公平市場競爭。（牽頭部門：稽查部門、征管科技部門）

　　（五）簡化辦稅流程，公開服務承諾

　　16.推行車購稅自助辦稅。在辦稅服務廳、欽州市車輛管理部門設置車購稅自助終端機，派專人輔導車主及車行代辦人員自助辦稅，豐富繳納車購稅、車輛入戶“一條龍”服務形式，方便納稅人辦稅，提高辦稅效率。（牽頭部門：車購稅管理部門）

　　17.推行資料預審管理。在辦稅服務廳導稅區內強化資料預審功能，為納稅人提供一對一輔導，實行“疑問有人答、填寫有人教、辦稅有人導”的主動服務模式，將堵點、業務積壓的問題在導稅區化解，縮短窗口業務辦理時間。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　18.前移納稅人高頻辦理事項。實行納稅人需要到稅務機關辦理的大部分事項“扎口管理”，將部分需要納稅人經常在窗口和管理環節來回跑的事項由后臺逐步前移到辦稅服務廳辦結，解決納稅人經常在窗口和管理環節來回跑的“痛點”問題。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　19.簡化退抵稅辦理。對于多繳稅款辦理退抵稅，能夠在核心征管系統查詢到申報信息、完稅信息的，不再提供納稅申報表、完稅憑證復印件等紙質憑證，退庫時間壓縮30%。（牽頭部門：收入規劃核算部門）

　　20.提速出口退稅服務。對管理類別為三類及以上的出口企業推行出口退（免）稅無紙化申報，符合辦理出口退（免）稅條件的，將辦理出口退稅分別提速至5、10、15個工作日內。（牽頭部門：出口退稅部門）

　　21.優化發票核定辦理。增值稅普通發票調整用量、版面符合條件的即時辦結。已由稅務機關現場采集法定代表人（業主、負責人）實名信息的納稅人，申請增值稅專用發票最高開票限額不超過十萬元的，自受理申請之日起2個工作日內辦結，有條件的主管稅務機關即時辦結。（牽頭部門：貨物勞務稅部門）

　　22.建立容缺受理機制。對于A級信用納稅人在辦理涉稅事項時，在缺失非關鍵性資料，并承諾事后（2個工作日內）補正相關材料的前提下，預先辦理納稅人的涉稅事項。（牽頭部門：納稅服務部門、各稅種管理部門）

　　（六）便捷申報方式，減輕辦稅負擔

　　23.簡并申報繳稅次數。取消定期定額戶年度匯總申報，實際經營額、所得額不超過定額的定期定額個體工商戶不再進行年度匯總申報。簡并納稅次數，將科技創新企業和文化創新企業增值稅一般納稅人納稅期限調整為按季申報，將無票種核定增值稅小規模納稅人納稅期限調整為按半年申報。（牽頭部門：征管科技部門、各稅種管理部門）

　　24.推廣“一表集成”。實行表證單書要素化管理，集成相關信息系統數據，自動生成增值稅納稅申報表，大部分申報數據實現“零錄入”，有效減少納稅人增值稅申報準備和填報時間。（牽頭部門：貨物勞務稅部門）

　　25.推行主稅附加稅一次申報。納稅人申報增值稅、消費稅，附征的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加隨同自動計算申報，納稅人一次性完成主稅附加稅申報。納稅人因逾期未申報增值稅、消費稅，導致同時逾期未申報附加稅費，只作一次處罰處理。（牽頭部門：征管科技部門）

　　26.擴大網上更正申報范圍。網上更正申報范圍擴大至所有申報稅（費、基金）種，申報期內的數據錯誤，允許自行網上修改。（牽頭部門：征管科技部門、納稅服務部門）

　　27.推進報表一鍵申報。探索推進企業財務系統與稅務申報系統對接，逐步實現自動計算應報稅額、一鍵提交申報、一鍵報送報表等智能服務。（牽頭部門：征管科技部門）

　　28.提供歷史數據便捷申報。探索對存在多次逾期零申報并已接受處罰的納稅人，提供一鍵歷史申報。逐步對申報數據相對固定的項目，提供稅種申報一鍵獲取上期數據功能，方便納稅人通過直接使用或修改上期數據進行申報繳稅。（牽頭部門：征管科技部門、納稅服務部門）

　　（七）部門信息共享，業務一站辦理

　　29.簡化房產、土地信息采集。在房產稅、土地使用稅基礎信息采集中，對房產交易過程中已經采集的不動產信息，通過信息共享方式直接調用，減少納稅人同一信息的重復采集，實現通過同一業務關聯多個稅種的征收和管理。（牽頭部門：征管科技部門）

　　30.推行一站式清稅。稅務機關在辦理清稅業務后向工商管理部門推送電子化清稅證明，取消納稅人到稅務機關領取清稅證明再向工商管理部門報送的環節，實現“一站式清稅”。（牽頭部門：征管科技部門）

　　31.推行一站式房產交易繳稅。與不動產登記部門、民政部門、公安機關分別建立房產查檔、婚姻登記、人口信息核查通道或以人工反饋的形式傳遞相關查詢數據，房產交易環節以納稅人房產情況承諾書代替房產查檔證明，并試點實施“以個人承諾代替房產查檔”的工作機制，實現“一站式辦理房產交易涉稅業務”。（牽頭部門：納稅服務部門、征管科技部門）

　　32.推行房地產涉稅交易業務自助辦理。加強與房管部門、人民銀行、銀聯機構的合作，探索推行“互聯網+自助辦稅”個人房屋交易納稅申報系統，通過整合利用房屋登記管理系統、存量房價格評估系統、金稅三期系統的數據，實現個人房屋交易業務的申報納稅、住房查檔、存量房價格評估、稅收優惠、稅款繳納、打印稅票全部自助辦理。（牽頭部門：納稅服務部門、征管科技部門）

　　（八）推進實名辦稅，方便業務辦理

　　33.推行電子簽名協議。借助線上實名與線下實名的認證結果，推行《稅收征管電子簽名協議書》，促進線上實名認證的納稅人僅通過手機認證便可全面實現無紙化辦稅。（牽頭部門：征管科技部門、納稅服務部門）

　　34.推行電子稅務身份證。將手機實名認證作為識別納稅人的有效依據，推行“電子稅務身份證”，免予其提供身份證明資料及歷史辦稅資料。（牽頭部門：納稅服務部門、征管科技部門）

　　35.推行稅控設備網上辦理。為納稅人購買稅控設備、辦理增值稅發票調整用量和版面的稅控信息變更提供網上辦理服務，減少納稅人上門次數。（牽頭部門：貨物勞務稅部門）

　　36.推行涉稅文書電子推送。借助線上實名認證和電子簽單的支持，實現涉稅文書的電子化推送與簽收。（牽頭部門：征管科技部門、納稅服務部門）

　　37.建設智稅微服務平臺。依托微信載體，綁定辦稅人員身份，提供高效導稅、資料預審、辦稅預約、智能咨詢、事項提醒等功能，實現辦稅智能秘書式服務。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　（九）業務一站辦結，辦稅提質增效

　　38.推行“一次辦”。推行5大類133個事項“最多跑一次”清單，符合條件前提下，納稅人辦理清單內事項最多只需要到稅務機關跑一次。清單實行動態調整，適時將更多業務納入清單范圍，按“成熟一批、公布一批、實施一批”的原則，持續推進、持續提升。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　39.推行“網上辦”。推行4大類71個事項“全程網上辦”清單，力推辦稅服務事項從“最多跑一次”向“一次不用跑”升級。配合自治區稅務局建設推廣電子稅務局和移動辦稅平臺，凡與企業生產經營、群眾生產生活密切相關的辦稅服務事項“應上盡上、全程在線”，切實提高網上辦理比例。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　40.推行“馬上辦”。梳理簡單易辦事項，設立“簡事快辦”窗口，推行“馬上辦”服務清單，合法合規前提下清單事項馬上辦結，減少企業和群眾現場辦理等候時間。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　41.推行“就近辦”。發布同城通辦、全區通辦、全國通辦服務清單，借助銀行、郵政、社區完善社會化辦稅服務網點，實現就近能辦、多點可辦、少跑快辦。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　42.推行“一站辦”。關聯涉稅業務實行一個窗口辦理，符合法定受理條件、申報材料齊全的復雜事項，實行一窗受理、內部流轉、集成服務。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　（十）強化統籌執法，避免重復檢查

　　43.統籌開展稅務檢查。加強稅務檢查計劃和實施的統籌，合并相關檢查事項統一開展，規范和減少稅務檢查次數，避免對同一納稅人多頭檢查、重復檢查，最大限度讓納稅人用心創業、安心營商、放心經商。（牽頭部門：稽查部門、征管科技部門）

　　44.落實“雙隨機、一公開”。除線索明顯的涉嫌偷逃騙抗稅和虛開發票等稅收違法行為、按規定程序直接立案檢查外，其他稅務稽查對象均在“稅務稽查雙隨機工作平臺”中隨機抽取，相應隨機或者競標選派執法檢查人員，實現“雙隨機、一公開”監管全覆蓋。（牽頭部門：稽查部門）

　　（十一）加強銀稅互動，推行誠稅易貸

　　45.深化銀稅互動合作。與銀行業金融機構簽署戰略合作協議，以納稅信用及納稅記錄為主要依據，支持納稅人憑借自身良好納稅信用快速獲取銀行授信，推進融資便利化。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　46.推進線上銀稅互動。搭建“誠稅易貸”網絡金融服務平臺，在銀行金融機構與稅務機關之間建立數據連接，形成納稅信用貸款直連直辦機制，實現線上銀稅互動合作，提高放貸效率。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　47.推送信用分析報告。向信用降級的企業推送信用評價結果分析報告，對信用扣分明細情況進行分析，有效引導納稅人提升稅法遵從度健康發展，獲取銀稅互動信用激勵。（牽頭部門：納稅服務部門）

　　48.推進企業征信數據對接。積極配合政銀企融資信息服務平臺建設，實現對企業納稅信用信息的自動采集，為銀行和企業提供及時高效的融資對接服務，營造優良的社會信用環境和政策實施環境，更好地服務我市實體經濟。（牽頭部門：納稅服務部門、征管科技部門）

　　（十二）創新認證機制，構建便捷支付

　　49.擴大電子發票應用。大力推行電子發票，逐步擴大增值稅發票電子化應用范圍，實現發票網絡化運行。實行電子發票代開應用，為個人代開增值稅電子普通發票。（牽頭部門：貨物勞務稅部門、征管科技部門）

　　50.推行發票線上辦理。大力推行發票領用和代開的網上申請、郵寄送達，發票領用實現“線上申請、線下配送”服務，發票代開實現“線上申請、網上繳稅、線下出票”服務。（牽頭部門：貨物勞務稅部門、收入規劃核算部門）

　　51.取消紙質發票認證。擴大增值稅專票勾選認證范圍，將勾選認證方式使用范圍擴大至除納稅信用等級D級以外的其他增值稅一般納稅人。（牽頭部門：貨物勞務稅部門）

　　52.推廣自然人實名網上申報。拓展自然人納稅人網上實名認證、移動實名認證渠道，進一步完善自然人個人所得稅網上申報納稅功能，探索移動端個人所得稅申報。（牽頭部門：納稅服務部門、稅種管理部門）

　　53.豐富多元化繳稅方式。除POS機劃卡、委托劃繳稅款方式外，積極開展網上銀行繳稅、手機銀行繳稅等業務，拓展支付寶繳稅、微信繳稅等多元方式，滿足納稅人不受時間、地點限制繳稅的需要。（牽頭部門：收入規劃核算部門、納稅服務部門、征管科技部門）

　　54.推行網上開具完稅憑證。在網上辦稅服務廳開具文書式《稅收完稅證明》基礎上，推進實現網上開具表格式《稅收完稅證明》，方便納稅人網上獲取完稅信息和開具完稅證明，在有關經濟活動中準確反映納稅義務履行情況。（牽頭部門：收入規劃核算部門、納稅服務部門）

　　（十三）簡化遷移退出，促進有效流動

　　55.簡化跨區域遷移辦理。簡化納稅人跨區域遷移流程，統一稅務機關辦理規范，對不存在未辦結流程類事項且屬于正常戶的納稅人在市內跨縣（區）遷移實行即時辦理，便利市場主體自由遷移。（牽頭部門：征管科技部門）

　　56.推進企業簡易注銷登記改革。簡化稅務注銷程序，針對沒有涉稅事項發生或沒有欠稅（費）、辦結有關涉稅事項的業戶、定期定額個體工商戶、核定征收企業、臨時納入稅收管理納稅人，屬于低風險的情況下，由納稅人提供書面承諾即可進行清稅注銷，便利市場主體退出。（牽頭部門：征管科技部門）

　　四、工作要求

　　（一）轉變觀念，高度重視

　　優化營商環境是全面貫徹落實黨的十九大精神、開創全面深化改革新局面的具體實踐。各單位、各部門要提高優化營商環境重要性的認識，切實轉變觀念，以優化營商環境為著力點，扎實推進各項服務措施，提高稅收管理水平和納稅服務能力，促進稅收管理和納稅服務效率根本性的提升，促進納稅人滿意度和稅法遵從度根本性的提升。

　　（二）強化協作，統籌推進

　　優化稅收營商環境是一項系統性、全局性、長期性工作，各單位、各部門既要強化統籌思維，著眼于理清各項工作的內在關聯，分清主次、區別輕重，抓住關鍵、把握重點，保證正常工作不斷線和優化營商環境不停步，又要通力協作、相互配合，以踏實負責的工作態度，以一絲不茍的工作作風，以注重細節的工作方法，精細完成優化營商環境工作任務。同時，各單位、各部門要敢于正視自身差距和不足，打破固化思維，從納稅人角度出發，在用足用好現有政策的基礎上，善于求變、大膽創新，在變中求新、變中求進、變中突破，讓納稅人體驗感更好、獲得感更強、滿意度更高。

　　（三）問題導向，迎難而上

　　采取自查、互查等方式，著眼于解決優化稅收環境中的實際問題，針對事關納稅人切身利益的痛點堵點難點問題，列出清單，立行立改，毫不拖延，持續優化工作流程、精簡涉稅資料、提供便利辦稅、規范執法行為,加強對企業強化輔導和跟蹤問效，及時解決納稅人反映的各種問題。

　　（四）加強宣傳，營造氛圍

　　各單位要充分運用自有宣傳渠道和主流媒體積極發聲，注重導向，實事求是，重諾守信，堅定納稅人對稅收營商環境的信心；注重內容，向社會、向納稅人主動宣傳推送優化稅收營商環境的政策、制度和措施，增進納稅人的理解和支持；注重實效，主動宣傳總結優化稅收營商環境個體受益、整體普惠的鮮活實例，讓群眾和企業感受到稅收營商環境實實在在的成效和變化，為實現高質量發展注入新動力。

　　（五）強化督導，跟蹤問效

　　各單位、各部門要明確工作目標任務，細化責任，各縣（區）稅務機關對需要承接細化的任務及時分解到各責任部門，對需要推廣應用的工作抓好各項成果落實，確保工作措施落地見效。國家稅務總局欽州市稅務局辦公室將對各項工作措施推進情況按月開展督查督辦，扎實推動工作開展，促進工作的效率和質量不斷提升，確保各項措施按時按質完成。各單位、各部門工作敷衍塞責、落實不力造成嚴重后果的，將對有關責任部門和責任人嚴肅追責。

國家稅務總局欽州市稅務局

2018年7月5日