國家稅務總局黑龍江省稅務局辦公室 黑龍江省工商業聯合會辦公室關于印發《2023年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動實施方案》的通知

黑稅辦發〔2023〕17號            2023-06-27

國家稅務總局黑龍江省各市(地)稅務局，各市(地)工商聯：

　　按照國家稅務總局和中華全國工商業聯合會工作部署，省稅務局和省工商聯共同制定了《2023年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動實施方案》，現印發給你們，請遵照執行。

國家稅務總局黑龍江省稅務局辦公室

黑龍江省工商業聯合會辦公室

2023年6月27日

2023年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動實施方案

　　為深入貫徹落實黨的二十大和全國兩會精神，扎實開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，認真落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，持續優化小微經營主體稅費服務，推進“便民辦稅春風行動”走深走實，促進民營經濟發展壯大，按照國家稅務總局與全國工商聯部署，省稅務局與省工商聯決定，在全省范圍內聯合開展2023年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動(以下簡稱“春雨潤苗”行動)，特制定本實施方案。

　　一、行動內容

　　2023年“春雨潤苗”行動以優化小微企業和個體工商戶等小微經營主體發展環境為重點，堅持“兩個毫不動搖”，聚焦經營主體關切，圍繞“提質效、強賦能、促升級”主題推出系列活動，通過部門間協同聯動，讓各項稅費支持政策和創新服務舉措及時惠及小微經營主體，助其穩預期、強信心、煥活力。

　　“提質效”——聚焦辦事便利，主動靠前服務，提升服務效能，強化政策落實，助力小微經營主體減負增益，激發成長活力。

　　“強賦能”——聚焦要素支持，強化融資保障，發揮納稅信用正向引導作用，拓展渠道推進產業鏈、供應鏈補強，助力小微經營主體紓困解難，蓄足發展動能。

　　“促升級”——聚焦重點行業，扶持重點群體，支持創新發展，深化梯度培育，助力小微經營主體轉型升級，增添遠航動力。

　　二、行動安排

　　本次行動共推出“稅惠助益強信心”“實措紓困解難題”“重點護航促成長”三大類系列活動，貫穿12項服務措施，各級稅務機關及工商聯按照總體設計、層層分解、分步推進的原則具體實施。

　　(一)開展“稅惠助益強信心”活動。精準聚焦小微經營主體共性需求，以精細服務、優化體驗為著力點，持續提升宣傳輔導精準度、政策落實匹配度、辦稅繳費便利度、訴求響應滿意度、志愿服務感受度，為小微經營主體強信心、減負擔、添活力。

　　1.加強政策宣傳，深化精準輔導

　　(1)按照稅務總局工作部署，依托征納溝通平臺，根據市場主體類型，針對小微經營主體自身屬性和行為偏好分析，精準推送稅費政策、系統操作、提示提醒、風險告知等內容。

　　(2)持續拓展紅利賬單推送形式，在黑龍江省電子稅務局上線“退稅減稅紅利賬單”功能，為全省小微企業推送減稅降費、留抵退稅等稅費優惠政策享受情況，實現稅費優惠紅利賬單全覆蓋，增強依法納稅繳費、依規享受優惠政策的示范效應。

　　(3)緊盯納稅人繳費人需求，結合我省實際，圍繞新出臺稅費政策解讀、操作指南等，制作新媒體政策解讀產品，以圖解、動漫、短視頻等多種形式向納稅人繳費人宣傳推送，提升政策知曉度和送達率。

　　(4)聯合工商聯所屬商會開展政策宣講活動，通過直播連線、分設會場等方式，為政策適配的特定行業提供政策輔導、咨詢答疑服務，做好特定行業業務梳理，選派業務好、表達能力強的稅務干部從政策解讀、流程辦理等角度做好稅費業務宣講，探索優惠政策宣傳聯合直播新模式。

　　2.堅持稅費皆重，落實優惠政策

　　(5)樹牢“稅費皆重”理念，在落實稅收優惠政策同時，進一步強化社保費、非稅收入等費種政策落實，持續將小微經營主體系列稅費優惠政策落實到位。

　　(6)繼續落實將“六稅兩費”減免適用主體由增值稅小規模納稅人擴展至全部小型微利企業和個體工商戶的優惠政策，持續加強政策宣傳解讀，使納稅人應知盡知，通過信息化手段對“六稅兩費”政策落實情況進行持續監控，發現問題及時整改，確保納稅人應享盡享。

　　(7)通過春風講壇、稅務大講堂、稅收政策解讀宣傳頁等方式做好增值稅小規模納稅人政策解讀，進一步落實好增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策，助力小規模納稅人享受政策紅利。

　　(8)幫助符合條件的小微經營主體用足用好殘疾人就業保障金減免政策，升級金稅三期核心征管系統中《殘疾人就業保障金申報表》相關功能，確保符合條件繳費人在電子稅務局和辦稅服務廳申報時，自動享受優惠政策，更好發揮非稅收入在支持經營主體中的積極作用。

　　3.便利辦稅繳費，提升服務體驗

　　(9)結合本地實際，依托街道辦、產業園區、大型社區、商場樓宇等場地，在小微企業聚集區域科學合理配備自助辦稅終端等便民辦稅設施、優化自助終端區域配置，深入推進稅費服務就近辦、即時辦。

　　(10)按照稅務總局工作部署，在征納互動平臺上線后，推廣征納互動服務，通過智能應答等服務輔導小微經營主體解決線上辦稅繳費遇到的政策、操作等問題，協助其完成業務辦理，實現辦問協同，訴求快速響應。

　　(11)推行“首次服務”機制，第一時間為新辦小微企業建立“新辦企業—網格員”緊密關系，精準對接企業需求，幫助企業快速全面掌握相關涉稅信息，方便快捷辦理納稅繳費事項。

　　(12)推廣“數字坐席、智能審核”服務，利用智能軟件模擬人工操作，全流程自動識別、自主判斷、自行辦結，全天候受理納稅人網上提交的涉稅業務辦理申請，進一步提速涉稅事項辦理，壓縮納稅人線上辦稅等待時間。

　　4.拓寬收集渠道，快速響應訴求

　　(13)常態化開展“走流程、聽建議”活動，通過開展需求調查、調研走訪、訴求解決等工作，及時了解掌握納稅人需求，從納稅人視角了解掌握相關政策落實及執行情況，分析研判政策運行情況，廣泛收集意見建議，響應小微經營主體訴求。

　　(14)利用征納互動平臺、各類小微企業微信群等渠道，在線解答小微企業咨詢問題，及時回應納稅人繳費人關切。

　　(15)組織開展小微經營主體專題體驗活動，會同工商聯等相關部門，招募小微經營主體專項體驗師，體驗新研發稅費產品和稅費辦理流程，充分發揮“稅費服務體驗師”作用，收集辦稅繳費流程等意見建議。

　　(16)進一步完善小微企業訴求聯動響應機制，聯合工商聯、商會等組織，共同推進訴求收集反饋信息化渠道建設，著力提升響應質效。

　　(17)在商會組織設立服務站或服務顧問，開展普法、答疑、調解、維權等工作，滿足商會會員稅費咨詢等服務需求。

　　(18)對通過工商聯及所屬商會收集到的小微經營主體高頻、突發涉稅訴求保持高度關注，及時進行研判提醒，第一時間給予反饋解決，分析共性訴求，為持續推出新措施提供參考。

　　5.依托志愿力量，傳遞惠企聲音

　　(19)聯合工商聯所屬商會、社會公益團體、涉稅行業協會、財經高校等組建志愿者服務隊，面向小微企業、小規模納稅人、個體工商會等不同主體，提供創業輔導稅費專題培訓等志愿服務。

　　(20)探索建立小微企業訴求聯動響應機制，以手段創新實現與小微經營主體的良性互動，以稅務部門為主導，對于通過工商聯及所屬商會、各類志愿者服務團隊收集到的小微企業涉稅訴求，嚴格按照小微企業快速響應程序及時處理，遵循“有效收集+快速響應+及時反饋”的服務模式，確保“件件有回復”，進一步完善訴求響應機制，拓展訴求收集反饋渠道建設。

　　(二)開展“實措紓困解難題”活動。針對小微經營主體生產經營困境，加大紓困支持力度，聚焦融資難、產銷難、合規難等問題，從稅銀互動、牽線補鏈、規范增信等方面主動助力小微經營主體排憂解難、輕裝快行。

　　6.深化稅銀互動，降低融資成本

　　(21)建立以納稅信用信息為基礎、銀行業金融機構廣泛參與、金融監管部門審慎監管為保障的協同推進模式，在依法合規、風險可控的前提下，引導金融機構加大對科技創新、綠色發展、對外貿易等領域小微經營主體的支持力度，簡化申貸流程、提速貸款發放，幫助企業將“納稅信用”轉化為“融資信用”，并有效利用全國一體化融資信用服務平臺網絡，拓寬貸款渠道，為小微經營主體緩解融資難問題。強化信息共享，支持銀行拓展信用貸款申請渠道。規范數據安全。推進銀稅數據直連，明確數據共享期限和范圍。

　　7.引導主動合規，提升信用水平

　　(22)做好小微經營主體涉稅涉費業務辦理帶來的信用失信風險事前提醒，幫助納稅人提前了解扣分因素。

　　(23)動態獲取小微企業納稅信用級別變動情形，以“定向投遞”的形式主動向納稅人推送納稅信用評分變化情況，引導失信主體自我糾錯，并修復信用級別。

　　(24)探索推出小微經營主體納稅信用合規建設指引，完善“信用+”體系建設，將信用信息在更多民生領域創新應用，通過“銀稅互動”平臺推出更多貸款產品，有效解決的融資難、融資貴問題，指導有條件的小微經營主體以守法合規為導向，將遵守稅費法律法規、踐諾履約等內容融入自身信用合規建設，有效規避失信風險，提升主動合規能力。

　　(25)探索建立信用合規建設正向激勵機制，加快推動黑龍江省電子稅務局建設，進一步精簡資料及容缺辦理申報業務，積極貫徹落實稅務總局決策部署，一手抓褒揚誠信，一手抓懲戒失信。實現讓守信者“一路綠燈”、失信者“處處受限”。鼓勵更多小微經營主體加強信用合規建設，提升自身信用水平。

　　8.補鏈強鏈延鏈，激發產業活力

　　(26)聯合工商聯、發改委、工信廳、商務廳等部門，廣泛收集匯總工商聯所屬商會會員企業的生產經營配套需求，形成“產銷清單”，充分利用登記信息、信用級別、發票流向等稅收大數據篩選定位適宜的小微經營主體，形成“推薦清單”，拓展原材料供給來源、暢通國內銷售渠道。

　　(27)通過“兩個清單”發揮“鏈式效應”，促推薄弱環節“補鏈”，優勢領域“強鏈”，推動產業鏈上下游“串珠成鏈”，打通小微經營主體與大中型企業的合作通道;在電子稅務局中進行優化開發，增設供應鏈查詢功能，由稅務主動找轉變為企業自己找，根據企業實際需求自行申請查找，在納稅人授權情況下由系統自動匹配反饋符合查詢條件的產業鏈企業信息，推動小微經營主體融入產業鏈、供應鏈。

　　(三)開展“重點護航促成長”活動。探索建立小微經營主體“全生命周期”服務機制，聚焦小微經營主體成長中的關鍵節點和服務重點，精準發力，持續護航，助力小微經營主體不斷創新升級、發展壯大。

　　9.強化多元協同，助力創業就業

　　(28)加強與市場監管、人力資源社會保障、退役軍人事務、街道等部門的協作，指導各市(地)、縣(市、區)稅務局在廣場、大型社區等場地設立“春雨潤苗”信息角，為高校畢業生、退役軍人、農民工、返鄉人員等就業創業群體提供優惠政策宣傳、創業培訓等方面的服務，鼓勵以創業帶動就業。

　　(29)持續推進“助力大學生就業創業稅費服務站”建設，結合大學生畢業等關鍵時間節點，聯合高等院校等部門組建稅收政策青年講師團，廣泛宣傳就業創業稅費優惠政策等知識。

　　(30)深化與退役軍人事務部門的數據共享和信息互通，成立擁軍涉稅服務團隊深入軍創企業和招聘退役軍人企業，結合企業經營狀況、行業特點等開展專屬服務，助力軍創企業健康發展，鼓勵小微經營主體招聘退役軍人。

　　10.開展定向服務，助力轉型升級

　　(31)貫徹落實國務院《促進個體工商戶發展條例》，配合市場監管部門為符合條件且有意愿轉型為企業的個體工商戶提供便利化服務。

　　(32)主動對接“個轉企”企業涉稅涉費訴求，梳理“個轉企”相關業務變化，進行需求分析研究相關技術對接實現方案，持續跟蹤服務響應訴求，以哈爾濱為試點單位開展業務驗證和試點工作，進行系統優化，適時在全省進行推廣，及時推送涉稅風險提示，幫助其做好事前風險防控。

　　(33)鼓勵涉稅專業服務機構免費為“個轉企”納稅人提供一定期限的政策咨詢、辦稅輔導、納稅申報、代理記賬等服務，幫助轉型企業完善財務制度、樹立依法納稅理念。

　　11.支持梯度進階，助力創新發展

　　(34)聚焦創新型中小企業、“專精特新”中小企業和“小巨人”企業梯度培育需求，成立專項輔導工作團隊，領導干部帶頭走訪企業，深入調研和掌握“專精特新”企業和“小巨人”企業特點和稅費需求，提供多層次稅費服務。

　　(35)與高校、科研機構等部門深入合作，探索聯合開展主題講座、政策沙龍、發展研討會等，深入分析省專精特新中小企業和“小巨人”企業的數量結構、行業分布、生產經營、稅費繳納、發展前景等情況，助力小微經營主體實現“專精特新”發展。

　　(36)主動對接工信、商務等部門，動態管理“專精特新”企業、“小巨人”企業和“中華老字號”企業成長檔案，一戶一檔，因企施策、一企一策，精準服務目標企業，保證稅收政策直達快享。

　　(37)探索與科技部門合作開展科技型中小企業行業趨勢性大數據分析，為其發展提供政策指引，深入開展政策匹配、疑難解答、信用預警、風險篩查等“一站式”服務，營造有利于科技型中小企業成長的良好環境。

　　(38)支持工商聯開展創新型成長型民營企業賦能行動，共同構建全方位、全要素、全周期的創新服務體系。

　　12.凝聚惠農力量，助力鄉村振興

　　(39)聚焦鄉村農企農戶所需所盼，成立“稅務助農團”，為家庭農場和農民合作社配備“稅費政策講解員”和“快速響應聯絡員”，幫助農企農戶用好用足稅費優惠政策。

　　(40)鼓勵在有條件的地區設置鄉村稅費服務站，利用各地征納互動技術，提供自助辦理服務和遠程可視化交互業務，實時幫助企業紓困解難。

　　(41)探索構建“稅村共治”協同服務機制，結合我省人口分布和鄉村特點，通過黨群合作、稅村聯動等協同共治，推出便捷辦理、辦問協同、訴求快響等便利邊遠地區小微市場主體的服務舉措，切實提升鄉鎮企業及村民辦稅繳費的便利度和滿意度。

　　各項工作任務及責任分工詳見附件(《2023年“春雨潤苗”專項行動工作任務安排表》)。

　　三、有關要求

　　(一)堅持協同推進，統籌抓好落實。各級稅務機關和工商聯要全面把握優化小微經營主體稅費服務的重要性，切實提高政治站位，加強組織領導，強化協同配合，以“便民辦稅春風行動”為統領，結合本地實際，進一步細化落實措施、具體任務和責任分工，按照時間表、路線圖扎實推進落實，確保各項工作任務有序推進。

　　(二)發掘創新亮點，積極總結推廣。各級稅務機關和工商聯要勇于守正創新、精于發掘亮點，結合本地實際和“春雨潤苗”專項行動安排，打造本地特色精品服務項目。積極鼓勵基層首創，推動小微經營主體稅費服務便利度和服務水平新一輪提高，實現服務方式便捷多元、智能化水平顯著提升、稅收營商環境持續優化。在打造特色化行動措施的同時，積極探索開展創新舉措的總結推廣。要總結好階段性、創新性工作成果，做好經驗提煉和案例歸集，有序開展宣傳，持續提升行動成效。

　　(三)持續開展宣傳，營造良好氛圍。各級稅務機關和工商聯要統籌宣傳資源，充分借助多種媒體渠道聯合開展宣傳活動，將稅費支持政策和創新服務舉措服務推送給小微經營主體，力求簡明易懂、活潑生動，切實提升宣傳活動效應，營造濃厚活動氛圍。

　　附件：2023年“春雨潤苗”專項行動工作任務安排表.xls