近日，財政部發布通知，要求進一步加強地方預算執行和財政資金安全管理，嚴格規范資金支付和清算管理，高度重視財政部門資金存放安全，繼續強化地方國庫現金管理風險防范。

　　通知要求，嚴格規范資金支付和清算管理。各地財政部門和預算單位要嚴格執行預算管理和國庫集中支付管理有關規定，除法律法規另有規定外，不得在無預算安排或不符合暫付款項管理規定的情況下支付資金，嚴禁依據不符合法律法規規定的合同或協議支付資金。國庫集中支付遵循“先支付、后清算”原則，各地財政部門應加強與中國人民銀行國庫及國庫集中支付代理銀行（以下簡稱“代理銀行”）對財政資金清算業務的對賬管理，杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規行為。各地財政部門不得違規要求代理銀行延期清算并長期墊付資金。省級財政部門要全面了解轄區內財政資金支付和清算業務辦理情況，對于在國庫集中支付業務中違規墊付資金且長期不進行清算的財政部門，要責令限期整改。

　　通知強調，要高度重視財政部門資金存放安全。嚴格按照《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》有關要求，建立健全科學規范、公正透明的資金存放管理機制，切實防范資金存放安全風險和廉政風險。各地財政部門開展資金存放應當符合法律法規和政策規定，遵循客觀、公正、科學的原則合理設置資金存放銀行評選指標，不得將資金存放與地方政府債券發行、金融機構向地方政府建設項目提供融資等掛鉤。選擇財政專戶資金存放銀行要綜合評估其經營狀況、服務能力、服務質量、利率水平、質押保全措施等方面因素，不得片面考慮利率水平；要堅持以確保資金安全為前提，結合銀行業監管標準設定銀行經營狀況相關評估指標，經營狀況指標權重不應低于40%。各地財政部門應密切關注資金存放銀行經營狀況，對經營狀況不佳或達不到審計、監管要求的，要停止新的資金存放業務。

　　為繼續強化地方國庫現金管理風險防范，通知提出，開展地方國庫現金管理的省級財政部門應高度重視對國庫現金管理參與銀行（以下簡稱“參與銀行”）的選擇，科學制定評分體系；參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標必須嚴格達到監管標準，并具有較強的風險管控能力。省級財政部門應密切關注有關參與銀行的經營情況，一旦發現參與銀行出現重大違法違規、財務惡化、信用危機等情況，要立即依法依規采取措施，確保現金管理資金安全。 （柴新）