財政部日前制定印發《關于進一步明確國有金融企業增資擴股股權管理有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），以規范國有金融企業增資擴股行為，明確進場交易相關流程，防止國有金融資產流失。

　　《通知》所稱國有金融企業是指國家可實際控制的金融企業，即通過出資或投資關系、協議、其他安排，能夠實際支配金融企業行為，包括獨資、全資、絕對控股、實際控制等情形。《通知》所稱增資擴股，是指國有金融企業增加資本金的行為。各級政府或履行出資人職責的機構對國有金融企業注資，以及風險金融機構接受風險救助的情形除外。

　　這份將自2019年12月20日起施行的《通知》明確，中央及地方財政部門要按照統一政策、分級管理的原則，依職責對國有金融企業增資行為進行監督管理。其中，國有金融企業本級因增資導致國有股權比例變動的，須依法報同級財政部門履行相關程序。因增資導致國家不再擁有所出資金融企業控股權的，財政部門須報同級人民政府批準。國有金融企業完成公司制改革、治理結構健全的，所屬子公司增資行為原則上由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策。其中，重點子公司因增資行為導致實際控制權轉移的，須報財政部門履行相關程序。國有金融企業未完成公司制改革、治理結構不健全的，所屬子公司增資行為須報財政部門履行相關程序。行政事業單位（除金融管理部門外）所辦競爭性國有金融企業因增資行為導致實際控制權轉移的，按現行管理體制，報財政部門履行相關程序。增資行為的報告主體為集團（控股）公司。

　　《通知》規定，被增資企業應對意向投資方進行資格審查，增資引入的投資方應當符合股東資質相關要求。除法律法規另有規定外，增資資金應為真實合法的自有資金（增資額一般應低于投資方的凈資產），不得使用受托（管理）資金、債務資金等非自有資金參與增資，以非貨幣財產出資的應當依法進行資產評估。

　　《通知》強調，國有金融企業未按本通知要求履行相關程序、選擇增資方式、有效管理增資行為的，由財政部門責令其改正，情節嚴重的，對單位給予通報批評，可建議有關部門對相關責任人員給予行政處分；造成國有資產損失的，可建議有關部門依法追究相關董事、監事及高管人員的責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。 （柴新）