中華人民共和國財政部公告2020年第1號

2020-01-08 20:26 來源：中國會計網(wǎng)

　　2020年儲蓄國債、記賬式國債和財政部代辦兌付的地方政府債券（以下簡稱地方政府債券）還本付息工作即將開始，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

　　一、2020年還本付息儲蓄國債品種和條件

　　（一）以下儲蓄國債（電子式）于還本付息日歸還本金并支付最后一年利息。

國債名稱	還本付息日	期限	到期年利率
2015年第二期儲蓄國債（電子式）	4月10日	5年	5.32%
2017年第一期儲蓄國債（電子式）	4月10日	3年	3.80%
2015年第四期儲蓄國債（電子式）	6月10日	5年	5.07%
2017年第三期儲蓄國債（電子式）	6月10日	3年	3.85%
2015年第六期儲蓄國債（電子式）	7月10日	5年	4.87%
2017年第五期儲蓄國債（電子式）	7月10日	3年	3.90%
2015年第八期儲蓄國債（電子式）	8月10日	5年	4.87%
2017年第七期儲蓄國債（電子式）	8月10日	3年	3.90%
2017年第九期儲蓄國債（電子式）	10月10日	3年	3.9%
2015年第十期儲蓄國債（電子式）	11月10日	5年	4.42%

　　（二）以下儲蓄國債（憑證式）于兌付期開始后歸還本金并支付全部利息。

國債名稱	兌付期開始日	期限	到期年利率
2015年憑證式（一期）國債	3月10日	5年	5.32%
2017年第一期儲蓄國債（憑證式）	3月10日	3年	3.80%
2015年憑證式（二期）國債	5月10日	5年	5.32%/5.07%
2017年第三期儲蓄國債（憑證式）	5月10日	3年	3.80%
2015年憑證式（三期）國債	9月10日	5年	4.67%
2017年第五期儲蓄國債（憑證式）	9月10日	3年	3.90%
2015年憑證式（四期）國債	10月10日	5年	4.67%
2017年第七期儲蓄國債（憑證式）	11月10日	3年	3.90%

　　注：2015年憑證式（二期）國債在發(fā)行期內(nèi)遇中國人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率，按利率調(diào)整前后實(shí)際發(fā)行數(shù)量分段計息。

　　二、2020年還本付息記賬式國債品種和條件

　　（一）以下記賬式附息國債于還本付息日（節(jié)假日順延）歸還本金并支付最后一次利息。

國債名稱	還本付息日	期限	年利率
2019年記賬式附息（一期）國債	1月17日	1年	2.31%
2017年記賬式附息（二期）國債	1月19日	3年	2.77%
2013年記賬式附息（三期）國債	1月24日	7年	3.42%
2010年記賬式附息（二期）國債	2月4日	10年	3.43%
2015年記賬式附息（三期）國債	2月5日	5年	3.31%
2010年記賬式附息（七期）國債	3月25日	10年	3.36%
2013年記賬式附息（八期）國債	4月18日	7年	3.29%
2018年記賬式附息（八期）國債	4月19日	2年	3.06%
2017年記賬式附息（八期）國債	4月27日	3年	3.23%
2010年記賬式附息（十二期）國債	5月13日	10年	3.25%
2019年記賬式附息（五期）國債	5月23日	1年	2.65%
2015年記賬式附息（十一期）國債	5月28日	5年	3.10%
2010年記賬式附息（十九期）國債	6月24日	10年	3.41%
2013年記賬式附息（十五期）國債	7月11日	7年	3.46%
2018年記賬式附息（十五期）國債	7月12日	2年	3.14%
2017年記賬式附息（十六期）國債	7月27日	3年	3.46%
2010年記賬式附息（二十四期）國債	8月5日	10年	3.28%
2015年記賬式附息（十九期）國債	9月8日	5年	3.14%
2010年記賬式附息（三十一期）國債	9月16日	10年	3.29%
2019年記賬式附息（十二期）國債	9月19日	1年	2.46%
2013年記賬式附息（二十期）國債	10月17日	7年	4.07%
2018年記賬式附息（二十二期）國債	10月18日	2年	3.00%
2017年記賬式附息（二十三期）國債	10月26日	3年	3.60%
2010年記賬式附息（三十四期）國債	10月28日	10年	3.67%
2005年記賬式（十二期）國債	11月15日	15年	3.65%
2010年記賬式附息（四十一期）國債	12月16日	10年	3.77%

　　（二）以下記賬式貼現(xiàn)國債于還本日（節(jié)假日順延）按面值償還。

國債名稱	還本日	期限	年利率
2019年記賬式貼現(xiàn)（二十九期）國債	1月13日	182天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十二期）國債	1月13日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十四期）國債	1月20日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十五期）國債	1月27日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十六期）國債	2月3日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（三十四期）國債	2月10日	182天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十七期）國債	2月10日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十九期）國債	2月17日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十期）國債	2月24日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十一期）國債	3月2日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（三十九期）國債	3月9日	182天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十二期）國債	3月9日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十三期）國債	3月16日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十五期）國債	3月23日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十六期）國債	3月30日	91天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十三期）國債	4月13日	182天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（四十八期）國債	5月11日	182天	貼現(xiàn)
2019年記賬式貼現(xiàn)（五十四期）國債	6月15日	182天	貼現(xiàn)

　　三、2020年還本付息地方政府債券品種和條件

　　以下地方政府債券于還本付息日（節(jié)假日順延）歸還本金并支付最后一次利息。

地方政府債券名稱	還本付息日	期限	年利率
2013年山東省政府債券（二期）	8月26日	7年	4.00%
2013年上海市政府債券（二期）	9月9日	7年	4.01%
2013年廣東省政府債券（二期）	9月17日	7年	4.10%
2013年江蘇省政府債券（二期）	10月11日	7年	4.00%
2013年浙江省政府債券（二期）	10月28日	7年	4.17%
深圳市2013年政府債券（二期）	11月11日	7年	4.18%

　　四、其他有關(guān)事項

　　（一）利息計付。儲蓄國債、記賬式國債和地方政府債券利息均按單利計算。儲蓄國債逾期兌取不加計利息。

　　（二）儲蓄國債（電子式）兌付。儲蓄國債（電子式）兌付資金由原售出機(jī)構(gòu)支付至投資者資金清算賬戶；提前兌取儲蓄國債（電子式）按當(dāng)期國債發(fā)行通知規(guī)定的提前兌取計息條件計付本息，具體計息條件請向原售出機(jī)構(gòu)查詢。

　　（三）儲蓄國債（憑證式）兌付。2017年以前發(fā)行的憑證式國債及2017年（含）以后發(fā)行的儲蓄國債（憑證式）兌付由投資者至原售出機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理；提前兌取憑證式國債按當(dāng)期國債發(fā)行通知規(guī)定的提前兌取分檔利率支付利息，具體利率請向原售出機(jī)構(gòu)查詢。2020年當(dāng)年發(fā)行的儲蓄國債（憑證式）提前兌取按當(dāng)期國債發(fā)行通知規(guī)定辦理。

　　（四）實(shí)物國債和特種國債兌付。以前年度到期應(yīng)兌未兌的實(shí)物國債，2020年可繼續(xù)到常年兌付網(wǎng)點(diǎn)辦理兌付，各地常年兌付網(wǎng)點(diǎn)地址請向中國人民銀行分、支行國庫部門查詢；以前年度到期應(yīng)兌未兌的特種國債兌付由原售出地財政部門辦理。

　　（五）記賬式國債和地方政府債券2020年還本付息資金支付辦法，由各交易場所或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照財政部規(guī)定公布并實(shí)施。

　　特此公告。

　　財政部

　　2020年1月3日