在房地產(chǎn)行業(yè)政策調(diào)控、三道紅線、COVID-19的新背景下,部分房企正在為過(guò)去盲目舉債擴(kuò)張埋單,高額債務(wù)、資金黑洞、崩盤退市......2020年至今房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)破產(chǎn)數(shù)量高達(dá)600多家。房地產(chǎn)化解內(nèi)外交困局面的關(guān)鍵是強(qiáng)化現(xiàn)金流管理,亟需數(shù)字化轉(zhuǎn)型,修煉內(nèi)功、向管理要效益、提升精細(xì)化管理水平。如今,房企大多具有完備的ERP系統(tǒng),但稅務(wù)管理卻缺乏信息化手段,管理水平相對(duì)落后。

房企稅務(wù)人員仍采用線下Excel底稿模式進(jìn)行手工計(jì)算,完全依賴個(gè)人專業(yè)能力和敬業(yè)精神。如果基層人員對(duì)某一細(xì)節(jié)存在理解偏差,就會(huì)造成稅金的超繳、早繳、誤繳或漏繳,且難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)、更正,造成房企對(duì)稅務(wù)職能價(jià)值的信任度不夠,擔(dān)心多繳稅或存在潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多,稅收政策復(fù)雜,地方執(zhí)行口徑存在較大差異。項(xiàng)目在拿地、轉(zhuǎn)讓、銷售及清算等階段存在大量稅務(wù)隱患,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已成為房企最大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之一,對(duì)地產(chǎn)項(xiàng)目盈利水平有重大影響。

2021年房地產(chǎn)企業(yè)稅收貢獻(xiàn)高達(dá)2.6萬(wàn)億元,稅金作為房企三大現(xiàn)金流支出之一,頭部房企每年納稅百億、千億以上。因此房企應(yīng)以戰(zhàn)略的高度重視稅務(wù)管理。營(yíng)改增后,國(guó)家稅制更加復(fù)雜、金稅三期和四期相繼上線,稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管手段和能力迅速提升,從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。房企應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管的壓力陡增,手工作業(yè)模式下,征納雙方稅務(wù)信息化水平嚴(yán)重不平衡。

曾幾何時(shí)的繁榮景氣一時(shí)遮掩了房企的稅負(fù)感。如今,房地產(chǎn)行業(yè)“高杠桿、高負(fù)債、高周轉(zhuǎn)”的快速發(fā)展“黃金時(shí)代”已過(guò),房企如何借助信息化、數(shù)字化手段,加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)管理,提高稅金計(jì)算精準(zhǔn)度和風(fēng)控籌劃水平,降低納稅成本、稅務(wù)管理成本、稅務(wù)應(yīng)對(duì)成本,是房企保衛(wèi)現(xiàn)金流戰(zhàn)役的“必選題”。近年來(lái),頭部房企積極探索有效管理巨額稅金、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合理稅務(wù)籌劃的信息化手段和管理模式創(chuàng)新。

中稅云憑借多年的合規(guī)計(jì)稅軟件研發(fā)和落地實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),已成功助力萬(wàn)科、龍湖、華潤(rùn)置地、金茂等TOP20房企實(shí)現(xiàn)稅務(wù)共享變革、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。基于多年來(lái)積累的豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),中稅云可為更多房企提供經(jīng)過(guò)頭部標(biāo)桿房企充分驗(yàn)證的最佳計(jì)稅方法和稅務(wù)籌劃方案,切實(shí)幫助房企實(shí)現(xiàn)合理合法緩稅,節(jié)省巨量成本,改善現(xiàn)金流狀況。

中稅云平臺(tái)作為業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的智能合規(guī)計(jì)稅云服務(wù)平臺(tái),可構(gòu)建稅務(wù)共享、SaaS等多種服務(wù)模式。支持基于業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)自動(dòng)應(yīng)稅判定;事中風(fēng)控籌劃、按業(yè)務(wù)場(chǎng)景及政策口徑的試算比選;自動(dòng)完成增值稅、企業(yè)所得稅等全稅種稅金計(jì)算;全流程合規(guī)風(fēng)控及申報(bào)表生成,以“連接+賦能”推動(dòng)房企稅務(wù)共享變革和數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。

房企在上線中稅云平臺(tái)后均取得了顯著成效,主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面:

一、全稅種自動(dòng)精準(zhǔn)計(jì)稅,有效控制納稅成本。以“業(yè)務(wù)+財(cái)務(wù)”數(shù)據(jù)構(gòu)成計(jì)稅數(shù)據(jù)基礎(chǔ),借助自動(dòng)化計(jì)稅引擎和智能化配置模型,實(shí)現(xiàn)全業(yè)態(tài)、全稅種稅金自動(dòng)計(jì)算,有效控制納稅成本。例如:某TOP20房企在增值稅留抵退稅處理方面,總部在留抵退稅模塊上線一年內(nèi),動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控、發(fā)現(xiàn)并跟蹤符合留抵退稅條件的企業(yè)133個(gè),確保優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享、留抵稅款應(yīng)退盡退,成功辦理留抵退稅金額達(dá)到16.68億元。

二、全流程事中風(fēng)控預(yù)警,降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成本。中稅云平臺(tái)從業(yè)財(cái)票數(shù)據(jù)檢查匹配及差異分析,到重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)(如增值稅預(yù)繳、土地價(jià)款抵減)的實(shí)時(shí)監(jiān)控、全方位核算數(shù)據(jù)的稽核校驗(yàn)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,再到納稅申報(bào)多級(jí)審批流程控制,建立事前事中事后全流程風(fēng)險(xiǎn)管控體系,全面加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)性。覆蓋絕大多數(shù)地產(chǎn)行業(yè)計(jì)稅場(chǎng)景,根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度自動(dòng)判斷生成相關(guān)管理臺(tái)賬,避免錯(cuò)漏。

三、流程重塑、稅務(wù)共享,降低稅務(wù)管理成本。中稅云平臺(tái)的投入使用,可有效幫助房企優(yōu)化人力成本60%以上。例如:某TOP20房企原來(lái)需要具備專業(yè)能力的一線兼職財(cái)務(wù)人員400人以上,現(xiàn)在稅務(wù)共享平臺(tái)上100余名兼職人員配合30名專職稅政經(jīng)理審核即可完成全部納稅申報(bào)任務(wù),全部脫離線下工作底稿,2000家公司在每月月初的3天內(nèi)完成全部稅種的數(shù)千個(gè)計(jì)稅申報(bào)任務(wù),滿足了當(dāng)月稅金當(dāng)月計(jì)提、當(dāng)月結(jié)算的效率要求。切實(shí)幫助房企優(yōu)化人力和稅務(wù)管理成本。

四、支持稅籌方案試算比選,節(jié)約巨量資金成本。中稅云平臺(tái)以精準(zhǔn)涉稅數(shù)據(jù)支持稅務(wù)籌劃,豐富靈活的可配置功能支持不同企業(yè)不同場(chǎng)景的籌劃需求。例如:通過(guò)增值稅土地價(jià)款抵減處理及企業(yè)所得稅全口徑計(jì)稅成本核算,在系統(tǒng)中預(yù)置了最優(yōu)稅籌方案,支持試算比選,合理降低稅負(fù),運(yùn)用暫時(shí)性時(shí)間差異進(jìn)行稅務(wù)安排,實(shí)現(xiàn)緩稅、節(jié)約現(xiàn)金流。

五、重大專項(xiàng)精細(xì)化管控,監(jiān)管應(yīng)對(duì)有理有據(jù)。中稅云平臺(tái)助力房企加強(qiáng)稅務(wù)管控,可對(duì)分業(yè)態(tài)、分稅種、分場(chǎng)景的精細(xì)化管理工作量大、稅款大、風(fēng)險(xiǎn)大的稅務(wù)事項(xiàng),例如增值稅預(yù)繳、土地價(jià)款抵減及企業(yè)所得稅計(jì)稅成本核算等重大事項(xiàng)的全過(guò)程精細(xì)化管理。集團(tuán)總部亦可對(duì)政策執(zhí)行與計(jì)稅口徑監(jiān)控、土地增值稅清算跟蹤、留抵退稅監(jiān)控、千戶計(jì)劃等專項(xiàng)進(jìn)行精細(xì)化管理。從而使稅務(wù)人員能夠基于精準(zhǔn)數(shù)據(jù)從容、高效的應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查,降低檢查應(yīng)對(duì)成本。

在現(xiàn)行政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,房企在現(xiàn)金流管理優(yōu)化中,更應(yīng)修煉內(nèi)功,充分考慮行業(yè)特色,并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)與稅務(wù)管理需求,運(yùn)用人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)手段,建立數(shù)字化稅務(wù)管理體系,實(shí)現(xiàn)全稅種合規(guī)計(jì)稅自動(dòng)化和智能化,賦能全價(jià)值鏈管理,促進(jìn)流程變革和稅務(wù)共享創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)管理升級(jí)和價(jià)值創(chuàng)造。

依托復(fù)合型稅務(wù)專業(yè)和技術(shù)人才團(tuán)隊(duì)、獨(dú)特的方法論,以及在各行業(yè)大客戶的卓越實(shí)踐,中稅云率先在各行業(yè)企業(yè)集團(tuán)落地智能合規(guī)計(jì)稅云平臺(tái)。該平臺(tái)可構(gòu)建稅務(wù)共享、SaaS等多種服務(wù)模式。數(shù)據(jù)中心自動(dòng)歸集并審核業(yè)/財(cái)/票及合同數(shù)據(jù),支持基于業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)自動(dòng)應(yīng)稅判定;內(nèi)嵌稅法規(guī)則引擎、稅務(wù)合規(guī)流程、稅會(huì)差異調(diào)整、事中風(fēng)控籌劃、按業(yè)務(wù)場(chǎng)景及政策口徑的試算比選;自動(dòng)完成增值稅、企業(yè)所得稅等全稅種稅金計(jì)算、全流程合規(guī)風(fēng)控及申報(bào)表生成,以“連接+賦能”推動(dòng)企業(yè)稅務(wù)共享變革和數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。