資金管理貫穿于企業(yè)所有業(yè)務環(huán)節(jié)，是企業(yè)財務管理的核心。司庫體系建設被賦予了企業(yè)資金管理數(shù)字化的新使命，因此司庫體系建設將成為企業(yè)財務轉型升級的切入口與突破口，而數(shù)智化司庫是必然趨勢。

5月10日，在2024大型企業(yè)數(shù)智化峰會·大灣區(qū)峰會上，用友與普華永道聯(lián)合發(fā)布《2024 大型企業(yè)司庫體系建設白皮書》，旨在幫助企業(yè)進行戰(zhàn)略級司庫建設，實現(xiàn)數(shù)智賦能、風險預控、精益運營。

《2024 大型企業(yè)司庫體系建設白皮書》立足用友 20 余年資金領域務實經驗，是對司庫職能發(fā)展演變的再研判，是對司庫體系價值的再挖掘，更是對數(shù)智賦能司庫卓越運營能力的再提升，它將有助于企業(yè)總結資金管理規(guī)律，普及數(shù)智紅利、開辟數(shù)智未來。

司庫白皮書涵蓋了大型企業(yè)司庫體系建設的方向與發(fā)展趨勢、規(guī)劃與創(chuàng)新場景、頂層設計與應用主題、司庫數(shù)智化領先實踐、監(jiān)管評價與司庫能力成熟度標準等內容。以理論與實踐結合，創(chuàng)新規(guī)劃與主題設計兼顧；既有面向宏觀政策的細致解讀，司庫組織發(fā)展演變趨勢的歸納，也有央國企的司庫運營中的能力解析；既有視野廣闊的頂層思維，也有場景聚焦的創(chuàng)新設計。

一、關于司庫建設必須了解的四個關鍵結論

白皮書結合了用友在數(shù)十家央企司庫體系的實踐經驗總結，邀請知名專家教授對國家重視企業(yè)司庫體系建設的背后的深意進行剖析，深入探討了企業(yè)集團司庫體系在市場化配置體制機制改革背景下的創(chuàng)新升級和轉型發(fā)展。通過詳細分析監(jiān)管政策革新、財務組織升級、技術數(shù)智化、業(yè)務財資籌劃及管理模式轉變等多方面的變化趨勢，提出了司庫體系建設的方向與發(fā)展趨勢，并規(guī)劃了引領業(yè)務高效運營、實現(xiàn)戰(zhàn)略增值的創(chuàng)新場景，指出數(shù)智化司庫建設是企業(yè)集團提升資金管理效率和水平、實現(xiàn)股東權益最大化的必然選擇。

關鍵結論：

第一：數(shù)智潮流、浩浩蕩蕩，創(chuàng)新發(fā)展、唯有數(shù)智。數(shù)字經濟的發(fā)展不僅賦予生產要素、生產力和生產關系新的內涵和活力，也促進著各類產業(yè)主體優(yōu)化生產布局、開展跨界合作、重構價值創(chuàng)造模式。新模式需要引入新要素，新要素激活新動能，數(shù)智要素就是數(shù)據(jù)與科技要素的深度融合，是促進企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的底層生產力，是符合高質量發(fā)展要求的生產力，也是數(shù)字時代更具融合性、更體現(xiàn)新內涵的生產力。

第二：以數(shù)智化、生態(tài)化和全球化基因特征的司庫體系建設是促進財務管理數(shù)字化轉型升級的切入點和突破口，更能充分調用數(shù)字生態(tài)動能，激活數(shù)據(jù)要素潛能，驅動“傳統(tǒng)”業(yè)務模式向“數(shù)字”生態(tài)模式轉變。

第三：司庫體系建設是企業(yè)實現(xiàn)財務數(shù)字化轉型和資金管理現(xiàn)代化的重要手段，是企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略轉型和高質量發(fā)展的關鍵支撐，也是企業(yè)應對復雜多變全球經濟環(huán)境和風險挑戰(zhàn)的重要保障。司庫承擔著組織中的領導和戰(zhàn)略引導作用，越來越多的企業(yè)以司庫建設為抓手，加快推進自身財務數(shù)智化轉型。

第四：數(shù)字化智能技術與資金管理理念深度融合，是提升全集團資金風險管理水平，促進存量資金高效運作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，數(shù)智化司庫則是可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

二、指出政策驅動下司庫建設的四個趨勢

白皮書指出，政策監(jiān)管的革新和財務組織的升級是推動司庫體系建設的重要力量。隨著市場化改革的深入，企業(yè)集團需要適應政策導向，從單一的財務管理向復合型司庫管理轉變。同時，技術的發(fā)展也促進了司庫管理的數(shù)智化，使司庫管理從信息化向數(shù)智化轉型，實現(xiàn)從被動管控到主動洞察的模式轉變。

在當今復雜多變的全球環(huán)境下，企業(yè)面臨著前所未有的風險與不確定性。近年來，我國金融監(jiān)管政策不斷革新，對企業(yè)集團的資金管理提出了更高的要求。同時，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和業(yè)務的日益復雜化，財務組織也需要進行相應的升級。這種政企雙驅的態(tài)勢，為司庫體系建設提供了強大的動力。

●組織“從單一型走向復合型”

傳統(tǒng)的司庫管理往往由財務部門單獨負責，但隨著企業(yè)業(yè)務的多元化和復雜化，單一的財務組織已經無法滿足司庫管理的需求。因此，企業(yè)需要將財務、法務、稅務等多個部門整合起來，形成一個復合型的司庫管理團隊。這樣的團隊能夠更好地協(xié)調各方資源，提升司庫管理的效率和水平。

●技術“從信息化走向數(shù)智化”

信息技術的飛速發(fā)展為企業(yè)集團司庫管理帶來了革命性的變化。從最初的信息化到現(xiàn)在的數(shù)智化，技術的應用已經深入到司庫管理的各個環(huán)節(jié)。通過大數(shù)據(jù)、人工智能等先進技術的應用，企業(yè)可以更加精準地掌握資金流動情況，提高風險預警和決策支持能力。

●業(yè)務“從財務支撐走向財資籌劃”

傳統(tǒng)的司庫管理主要關注于財務支撐功能，即確保企業(yè)資金的正常流動和支付。然而，隨著市場競爭的加劇和企業(yè)戰(zhàn)略的不斷調整，司庫管理需要更加注重財資籌劃功能。通過合理的資金配置和風險管理，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供有力保障。

●模式“從被動管控走向主動洞察”

傳統(tǒng)的司庫管理往往采取被動管控的模式，即根據(jù)企業(yè)的實際情況進行資金管理和風險預警。然而，隨著市場環(huán)境的變化和企業(yè)戰(zhàn)略的不斷調整，這種模式已經無法滿足企業(yè)的需求。因此，企業(yè)需要轉變司庫管理的模式，從被動管控走向主動洞察。通過深入分析市場環(huán)境和企業(yè)內外部環(huán)境的變化趨勢，提前預測和評估潛在風險，并制定相應的應對策略。

三、展示數(shù)智司庫創(chuàng)新應用場景

在當今全球經濟格局深度調整、市場競爭日益激烈的大背景下，企業(yè)集團的資金管理面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機遇。隨著監(jiān)管政策的革新和財務組織的升級，司庫體系建設已成為企業(yè)轉型升級和可持續(xù)發(fā)展的關鍵。在這一過程中，創(chuàng)新場景的應用顯得尤為重要，它們不僅能夠提升司庫管理的效率和水平，還能為企業(yè)帶來戰(zhàn)略增值。

●司庫業(yè)務數(shù)智藍圖規(guī)劃

在司庫管理的業(yè)務藍圖規(guī)劃中，企業(yè)需要明確司庫管理的目標、戰(zhàn)略和重點任務。

通過創(chuàng)新驅動來發(fā)現(xiàn)和挖掘新質生產力是高質量發(fā)展的重要路徑，借助數(shù)智化新技術的力量，企業(yè)內部需求側積累了更為顆粒化的生產要素，企業(yè)外部供給側也釋放了更為靈動化的金融資源，以萬物互聯(lián)的數(shù)據(jù)池為融通源頭，實現(xiàn)內外循環(huán)體系下規(guī)則共享、標準共享、資源共享、能力共享的數(shù)字生態(tài)，促進數(shù)據(jù)流、資金流與資本流的融會貫通，并在卓越司庫運營機制下的驅動金融資源與產業(yè)生產要素更加緊密地結合，司庫運營能力的重塑構建也勢必成為財務數(shù)智化轉型的關鍵切入點，為推動企業(yè)向前發(fā)展注入強大動力。

卓越的司庫運營能力的構建作為財務數(shù)智化轉型的突破口，要基于財務數(shù)智化平臺底座形成數(shù)據(jù)引擎的新動力，要有更廣泛的資金資源統(tǒng)籌提高資金調度效率，要有更綠色的智慧結算交易服務保障安全高效的交易，要有更多元的金融工具催生經營鏈與產業(yè)鏈的融合價值，要有更智能的風險管控激活數(shù)據(jù)要素潛能。

●數(shù)智創(chuàng)新應用新場景

在結算場景中，企業(yè)可以利用人工智能技術實現(xiàn)自動化處理。通過機器學習等技術手段對大量的交易數(shù)據(jù)進行智能分析和處理，自動識別并匹配交易對手方、交易金額等信息，并自動完成結算操作。這不僅可以提高結算效率還可以降低人為錯誤的風險。

在資金預測場景中企業(yè)可以利用AI助理輔導的功能實現(xiàn)更加精準的資金預測。AI助理可以通過分析歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢和企業(yè)戰(zhàn)略等多個維度的信息為企業(yè)提供個性化的資金預測方案。同時它還可以根據(jù)企業(yè)的實際運營情況進行實時調整確保預測結果的準確性和有效性。

在精益管理場景中企業(yè)可以構建一個閉環(huán)互饋的管理體系實現(xiàn)資金的精益管理。這個體系包括資金計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和反饋等多個環(huán)節(jié)每個環(huán)節(jié)之間都緊密相連形成一個有機的整體。通過實時監(jiān)控資金流動情況企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險并采取相應的措施進行應對。同時企業(yè)還可以根據(jù)監(jiān)控結果對資金計劃進行調整優(yōu)化資金配置效率實現(xiàn)降本增效的目標。

此外在創(chuàng)新場景中還可以引入?yún)^(qū)塊鏈技術實現(xiàn)資金的透明化和可追溯性；利用物聯(lián)網技術實現(xiàn)對企業(yè)資產的實時監(jiān)控和管理；以及通過云計算技術實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的共享和協(xié)同等等。這些創(chuàng)新場景的應用將為企業(yè)集團司庫管理帶來更多的可能性為企業(yè)的發(fā)展注入新的動力。

四、提出數(shù)智司庫建設的關鍵能力

用友BIP全球司庫產品，以用戶為中心的數(shù)智化感知體驗，從角色化、可視化提供多端開放智能的服務應用，統(tǒng)一待辦中心、消息中心、預警中心、應用中心、決策分析中心，形成了智能友好、功能強大、穿透可視、安全可靠數(shù)智司庫系統(tǒng)。

數(shù)智司庫將數(shù)據(jù)、智能、流程服務嵌入業(yè)務過程中，業(yè)務開展時有數(shù)據(jù)支撐，業(yè)務流程有智能加持。

用友BIP全球司庫打造精益化全球賬戶閉環(huán)管理體系、智能統(tǒng)一的結算中臺服務、高效運作的票證業(yè)務管理、四流合一的資金預算管理、高效運營的資金集中管理、債務融資的統(tǒng)籌管理、精益化的借款與擔保管理、業(yè)財融合的應收賬款清收、“期現(xiàn)合一”的衍生品管理、境外資金可視與安全管理、多維模型的決策分析，結合集中化的風險規(guī)則庫和情景模擬，支撐業(yè)務全過程風險預判和管控策略制定。利用金融中臺積累的金融產品數(shù)據(jù)要素、業(yè)務規(guī)則與適用場景，建立司庫體系內的金融產品工廠，滿足融資、債券、租賃、保函、保理、股權投資、基金、外匯衍生品等不斷變化的業(yè)務類型，顯著提升企業(yè)投融資管理過程的靈活性和多樣性，激活金融資源的要素發(fā)揮，構建產融結合的戰(zhàn)略生態(tài)，推動企業(yè)司庫建設實現(xiàn)世界一流的數(shù)智管理目標。

關鍵能力說明：

●精益化全球賬戶管理體系：通過建立精益化的全球賬戶管理體系，企業(yè)能夠實時監(jiān)控全球范圍內的賬戶狀態(tài)、資金流動和交易情況。該系統(tǒng)能夠自動匹配賬戶信息，提高賬戶管理的準確性和效率，降低賬戶管理成本。

●智能安全的綠色結算平臺：智能安全的綠色結算平臺采用先進的加密技術和風險控制機制，確保交易過程的安全性和合規(guī)性。該平臺支持多種結算方式，能夠自動處理結算請求，提高結算效率和準確性。同時，該平臺還支持環(huán)保支付，降低企業(yè)結算成本。

●高效運作的票據(jù)管理服務：票據(jù)管理服務通過自動化處理和智能分析，實現(xiàn)票據(jù)的快速錄入、審核、管理和查詢。該系統(tǒng)能夠自動識別票據(jù)真?zhèn)危�降低票�?jù)風險。同時，通過智能分析，為企業(yè)提供票據(jù)使用的優(yōu)化建議，降低票據(jù)管理成本。

●高效運營的資金集中管理：資金集中管理通過集中管理企業(yè)全球范圍內的資金，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置和高效利用。該系統(tǒng)能夠實時監(jiān)控資金流動情況，自動完成資金劃轉和歸集，降低資金占用成本。同時，通過智能分析，為企業(yè)提供資金使用的優(yōu)化建議，提高資金使用效率。

●四流合一的資金預算管理：資金預算管理將企業(yè)的物流、信息流、資金流和人員流四流合一，實現(xiàn)資金預算的精準制定和高效執(zhí)行。該系統(tǒng)能夠實時跟蹤預算執(zhí)行情況，自動調整預算計劃，確保企業(yè)資金預算的準確性和及時性。

（注：由于篇幅限制，其他應用主題的詳細說明在此處省略，但每個應用主題均包含數(shù)智賦能、風險預控和精益運營的核心要素，旨在為企業(yè)提供全方位的司庫管理解決方案。）

五、給出數(shù)智司庫建設標準

白皮書還分享了一些領先企業(yè)在數(shù)智司庫建設方面的領先實踐經驗。這些企業(yè)通過引入先進的數(shù)智化技術、構建完善的數(shù)據(jù)治理體系、優(yōu)化業(yè)務流程等方式，成功實現(xiàn)了司庫管理的數(shù)智化轉型。這些實踐經驗為其他企業(yè)提供了寶貴的借鑒和參考。

為了推動司庫管理的規(guī)范化和標準化發(fā)展，白皮書提出了數(shù)智司庫的標準化能力模型。該模型包括數(shù)據(jù)治理、風險管理、決策支持、運營優(yōu)化等多個方面，旨在為企業(yè)提供一套完整的數(shù)智司庫建設指導框架。通過遵循該模型進行建設和管理，企業(yè)可以更加高效、規(guī)范地實現(xiàn)司庫管理的數(shù)智化轉型。

在數(shù)字經濟時代，高質量發(fā)展有一個特別重要的路徑，就是創(chuàng)新驅動；創(chuàng)新驅動需要有高瞻遠矚的頂層設計和應用功能的支撐，如何理解數(shù)智時代的資金管理的關鍵特征，如何利用好數(shù)智時代的新技術、新思維和新模式；實現(xiàn)司庫體系的數(shù)智賦能、風險預控、精益運營，卓越的司庫運營體系是財務數(shù)智化的核心能力，利用領先技術深度挖掘數(shù)據(jù)價值，更能智能引導管理決策鏈、生產經營鏈、客戶服務鏈更加敏捷高效協(xié)同，增強戰(zhàn)略決策支持深度，實現(xiàn)財務價值創(chuàng)新。