摘要:

本文深入剖析數字化時代下,傳統納稅咨詢商業模式所面臨的困境,以及 AI 為其帶來的變革機遇與挑戰。通過對傳統模式在引流與付費、專業與付費、剛需與付費等方面商業邏輯的細致分析,闡述 AI 納稅咨詢服務與傳統納稅咨詢服務的本質區別,探討 AI 在傳統納稅咨詢服務模式下,面對付費困境的有效破局途徑,以及對納稅服務機構未來發展的深刻啟示。

一、引言

在當今數字化高速發展的時代背景下,納稅咨詢領域的商業模式正經歷著一場深刻的變革。以搜索為核心引流的傳統方式,如今逐漸被顛覆。

二、傳統納稅咨詢商業模式的困境

(一)引流與付費難成閉環

傳統納稅咨詢服務主要依賴預先錄入的知識庫,通過傳統搜索(關鍵字匹配)的方式回應納稅人的問題,以此解納稅人之所惑,進而達到引流的目的。

然而,傳統知識庫往往只是政策條款的集合,難以深入理解不同企業和崗位人員在特殊場景下的具體需求。

例如,當一家小型創業公司的財務人員在知識庫中搜索關于新業務稅收優惠的問題時,可能只能得到一些寬泛的政策條文,卻無法針對公司的具體情況給出切實可行的解決方案。在這種情況下,雖然初步解決了政策依據查詢的問題,引流的目的達到了,但沒有實際的問題解決方案,導致付費沒有依據,從而使得引流與付費難以形成有效的閉環,商業模式也因此難以持續發展。

(二)專業價值與付費缺乏定價標準

在傳統納稅咨詢行業中,專家咨詢作為一種無形的產品,其價值難以直接量化。當專家把咨詢結果給予企業后,企業往往面臨較大的認知障礙,難以直觀地衡量其內在的專業性和復雜性。

企業常常覺得專家最終不過提供了幾個政策依據,就好像窗戶紙一捅就破了。比如,一家中型企業在面臨稅務籌劃問題時,聘請專家進行咨詢,最終得到的方案可能只是一些常見的稅收優惠政策的運用,企業在付費時沒有明確的參考依據,這使得付費模式充滿了不確定性。

正因為無形產品無定價標準,導致整個傳統咨詢行業無法形成穩定健康的商業模式。這種不確定性不僅影響企業決策,也讓咨詢機構在制定服務策略時缺乏可靠市場預期,進而阻礙行業健康發展。

(三)日常咨詢服務與剛需不接軌

傳統納稅咨詢強調知識庫的強大和人工的專業權威,但在企業未被稽查時,付費剛需并未形成。企業決策者在無風險的情況下,通常會將專業事務交給會計處理。

比如,一家穩定經營的企業,在沒有面臨重大稅務問題時,決策者往往不會主動為納稅咨詢服務付費。

同時,會計可以通過免費渠道或簡單查詢滿足企業日常稅務知識需求,也因此不愿為傳統納稅咨詢服務付費。

在這種情況下,傳統納稅咨詢服務為了吸引客戶,不斷投入知識庫成本建設和推廣引流成本,卻因未真正滿足企業關鍵時期的需求,難以轉化為實際的商業價值。

三、AI 與傳統納稅咨詢服務的本質區別

(一)知識容量差異

傳統知識庫就如同一個邊界可見的小池塘,容量有限,當納稅人詢問復雜稅務問題時,傳統搜索可能只能撈出幾條相關政策條文。

而 AI 則像廣闊無垠的大海,擁有無限的知識容量,能夠結合納稅人的具體業務情況、經營規模、所在行業等多方面因素,為納稅人提供全面而精準的解決方案。

(二)學習方式變革

在知識庫時代,人們需要不斷學習和接受輔導培訓,以此提升對知識庫的認知力和運用能力,就如同攀登固定路線的小山,需要不斷用筆記記載和重復這個過程。

在這個過程中,納稅人需要花費大量的時間和精力去學習如何使用知識庫,并且可能會因為知識庫的局限性而無法得到滿意的答案。

而 AI 則代表著所有的知識和專業技術,如同神奇的飛行器,納稅人無需費力學習即可到達目的地,學習和輔導的意義也日漸薄弱。

(三)邏輯不需定式

傳統知識庫的邏輯固定,就像狹小的盒子擺放有限的物品,無論怎么擺放都超不出固定邏輯。受限于知識庫的邏輯固定,傳統納稅咨詢服務往往也只能根據預先設定的規則和流程來回答納稅人的問題,缺乏靈活性和創新性。

而 AI 為納稅咨詢帶來了無限的空間和場景,如巨大的創意工廠,能夠根據不同規模、不同行業、不同企業的具體特點和需求,分析各種可能的情況,并給出最適合的解決方案,而不是像傳統方式那樣千篇一律地回答。

(四)服務沒有界限

傳統知識庫一般只面對企業的專業的財稅人員,如一把鑰匙只能開一個門,只能為專業的財務人員提供一些復雜的稅務法規和政策解釋,對于非專業人員來說,理解起來可能會很困難。

而 AI 重視給出全面的方案,經過深入分析綜合考慮各種因素,為企業打造萬能鑰匙,不論是面對企業的老板,還是面對企業的所有崗位,只要碰到稅務問題,都能迅速找到最適合的路徑。

比如,企業老板在決策過程中遇到稅務問題,AI 可以提供通俗易懂的解釋和建議,幫助老板做出更明智的決策。同時,對于企業各個崗位的員工,AI 也能根據他們的具體需求提供相應的稅務解決方案。

AI 能夠打破傳統納稅咨詢服務的局限性,為不同層次的用戶提供全方位的服務。它不僅可以回答專業的稅務問題,還可以為非專業人員提供通俗易懂的解釋和建議,提高了納稅咨詢的普及性和實用性。

四、AI 解決傳統咨詢商業模式付費困境之路徑

(一)精準專業定價

AI 的知識含量無限且邏輯場景強大,能夠對納稅服務咨詢迅速形成全面且行之有效的專題分析。準確評估不同規模、不同行業企業稅務問題的復雜性和重要性,進而為專業化提供標準化報價。

就像滴滴打車一樣,可以根據不同車型、不同服務、不同路徑迅速制定出標準的定價方案。在商業領域,只有當報價標準迅速制定、理由充分且邏輯清晰時,商業模式才會容易操作。

例如,對于一家小型企業,AI 可以分析其業務相對簡單、規模較小的特點,確定其稅務問題的相對簡單性,從而提供較為親民的價格方案。而對于一家大型跨國企業,尤其是涉及復雜跨國業務的企業,AI 則會考慮到其龐大的業務體系、眾多的經營環節以及復雜的國際稅收環境,從而認定其稅務問題的高度復雜性,提供相應的高價服務方案。

AI 納稅咨詢服務能夠根據企業的千變萬化不同情況提供更合理的報價體系。它可以根據企業的特定需求和復雜程度,靈活調整價格,確保企業能夠獲得與其付出相匹配的價值。

這樣的定價方式既保證了服務的質量,又讓企業付費變得順理成章,使得商業模式簡單清晰。

(二)提升實效性和針對性

企業在面臨稅務稽查等關鍵時期,AI 則能夠快速分析企業情況,及時提供稽查焦點、稅企爭議、應對方案及解讀形成有效且權威的解決方案。就如同現在的外賣服務,客戶只有在有需求點外賣的時候,才會對外賣平臺強大的服務系統產生需求,而客戶最愿意買單的是外賣送達的時間。而企業在被稽查的時候最需要的就是準確并且快速的提供解決方案,這樣的服務能夠讓企業深刻認識到其價值,并愿意為其付費。

(三)形成集體意愿付費的統一趨勢

AI 針對不同人群、崗位、場景及提示詞可迅速生成解決方案,為企業每一個崗位都提供不同的幫助。與不同的使用者交流啟發并不斷綜合提示,從而在企業付費意愿中滿足了所有人的不同需求,統一了付費意見,形成集體付費趨勢。

比如現在人們的出行,可以選擇出租車、專車、順風車、拼車、摩拜、單車等等,人們可以根據自己的情況進行自主選擇。一個商業模式必須在滿足所有人不同需求情況下,才可能形成一個流暢并且龐大的商業模式。

例如,對于企業稅務問題高度關注的財務部門,AI 可以提供稅務籌劃、財務報表分析等服務。對于銷售部門,AI 可以提供稅務政策對銷售業務影響的分析和建議。對于人力資源部門,AI 可以提供稅務政策對員工薪酬影響的解讀和方案。AI 納稅咨詢服務可以針對不同部門的需求,分別提供專業的解決方案,讓企業各個部門都認識到其價值,從而形成集體付費的意愿。

五、AI 重塑納稅咨詢:以全新體驗引領商業模式變革

(一)體驗為核心的商業時代

在當今商業世界,各領域商業模式不斷顛覆。納稅咨詢領域中,AI 讓納稅人體驗成為關鍵。傳統納稅咨詢的知識庫搜索結果往往冰冷且缺乏針對性,難以滿足納稅人個性化需求。而當納稅人與 AI 交互時,情況大不相同。AI 可通過多輪對話深入理解納稅人問題,引導其明確問題并提供全面、精準、個性化解決方案。這種深度關注與理解讓納稅人體驗良好,進而更愿意為優質納稅咨詢服務付費。納稅服務機構需認識到以體驗為中心的商業時代已至,積極擁抱 AI 技術,提升納稅人體驗,以此作為未來商業模式的核心競爭力。

(二)AI 重新定義納稅咨詢

目前,許多納稅服務機構對 AI 的認識較為模糊。實際上,AI 絕非僅僅是技術工具,而是重塑納稅咨詢行業的強大力量。AI 能對納稅咨詢商業模式產生重大影響,從認知和思想層面徹底改變納稅服務方式。納稅服務機構應深入了解 AI 的能力,認識到其對納稅咨詢商業模式的變革性作用。積極探索利用 AI 技術提升服務質量和效率,從而重新定義納稅咨詢的未來發展方向。

(三)AI 改造知識庫

AI 的應用不僅是技術升級,更是思維方式和服務模式的重大轉變。納稅服務機構需改造傳統知識庫,完善 AI 提示詞的場景界限認定。

積極擁抱新技術,將 AI 融入服務體系,如優化傳統知識庫使其更智能化和個性化,提升技術實力,加大投入和研發力度,培養專業技術人才等,以不斷優化 AI 納稅咨詢服務系統。如此才能在激烈的市場競爭中脫穎而出,為納稅人提供更優質服務。

(四)AI 引領納稅付費新趨勢

未來,企業和財務人員的付費重點將發生重大變化。他們更傾向于為提升 AI 使用能力買單,而非對稅收知識的學習。對于企業,AI 不再只是解決稅務問題的工具,而是提升競爭力的關鍵因素。在復雜多變的商業環境中,AI 能為企業提供實時稅務分析和預測,助力企業制定科學合理稅務策略。對于財務人員,AI 改變了工作方式和職業發展路徑。傳統財務人員需花費大量時間學習復雜稅收法規和財務知識,而在 AI 時代,這些知識可由 AI 系統快速準確提供。因此,財務人員更需提升與 AI 協作及利用 AI 工具進行數據分析決策的能力。

總之,AI 對納稅咨詢商業模式影響深遠持久。納稅服務機構應緊密圍繞 AI 發展趨勢,不斷創新服務模式,提升服務質量。通過拓展服務領域,開展相關培訓咨詢服務,推動納稅咨詢領域的數字化轉型和創新發展。（ 作者:唐育義 單位:北京中稅答疑軟件科技有限公司、中華志愿者協會納稅服務委員會 ）