凈值型理財投資計入哪個科目?

企業購買銀行理財時,可以根據實際情況來確認對應的分錄,如果企業購買的是保本的理財產品,則可以計入到其他貨幣資金-理財產品科目.收到的利息計入到財務費用科目,如果企業的理財產品是有比較大的風險的,則可以計入到交易性金融資產科目,取得的收益或者虧損計入到投資收益科目.

公司買的理財產品計入哪個科目?

分兩種情況:

一、根據現行規定,企業如果適用新會計準則,所述理財產品通過"交易性金融資產"核算,持有期間的利息通過"投資收益"科目核算;收回時,借記"銀行存款"科目,貸記"交易性金融資產"科目即可.

二、如果企業仍適用原會計制度,所述理財產品通過"短期投資"科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理.收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益.

具體的處理如下:

1、從公司帳戶劃出存款借:其他貨幣資金--存出投資款貸:銀行存款

2、購買理財產品借:短期投資貸:其他貨幣資金--存出投資款

3、處置理財產品借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資貸:投資收益(如果低于成本價的話,投資收益可能在借方)

4、收回投資款借:銀行存款貸:其他貸幣資金--存出投資款
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