企業所得稅季報如何填寫?

累計虧損不交企業所得稅,企業所得稅是按本年累計利潤總額來計算的; 季報的填寫:本期數填4-6月的累計數,累計數填1-6的累計數; 減免所得稅如果是經過稅務批準的,可以自己填寫;如果沒有批準,自己填上也是無效的.

一、"營業收入"一欄是要填上兩項收入的合計數.

二、是什么優惠政策減免稅的144.65元是怎么算出來的?這具體得知道你公司的經營范圍或者是你單位是什么樣的企業.我國企業所得稅法規定了企業所得稅優惠政策有很多,例如:

1、從事農林牧漁業、國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營、符合條件的環保、節能節水項目所得等.

2、對高新企業、小型微利企業、創投企業、非居民企業的優惠

3、加計扣除優惠、加速折舊優惠、減計收入優惠以及其他優惠.

因此應根據你單位的情況屬于哪類優惠,才能計算出.

請參閱《企業所得稅法》和《所得稅暫行條例》.

三、"本月(季)確定預繳的所得稅額":指的是依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額.不能理解成通常所說的預繳稅款.

以上就是小編針對【企業所得稅季報如何填寫】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”公眾號，進入會計實務交流群，免費答疑。