企業所得稅申報表利潤總額如何填?

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

利潤總額=本年累計利潤-5年內尚未彌補的虧損.

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數,未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質季報表背面的說明里說的很明確.

1、營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業(銷售)費用-管理費用-財務費用

2、利潤總額=營業利潤+補貼收入+營業外收入-營業外支出

3、凈利潤=利潤總額-所得稅

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