企業(yè)所得稅申報表如何填寫？

1、收入明細表.根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費用明細表.一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫.

3、納稅調(diào)整項目表.這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表.

5、稅收優(yōu)惠明細表.如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表.基本都是0.

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整表.有的話就按實際填寫.沒的話就是0.

9、折舊攤銷.注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,認真填寫一下即可.
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