企業所得稅彌補虧損明細表如何填?

第1列"年度":填報公歷年度.納稅人應首先填報第6行本年度,再依次從第5行往第1行倒推填報以前年度.納稅人發生政策性搬遷事項,如停止生產經營活動年度可以從法定虧損結轉彌補年限中減除,則按可彌補虧損年度進行填報.

第2列"納稅調整后所得",第6行按以下情形填寫:

表A100000第19行"納稅調整后所得">0,第20行"所得減免">0,則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且減至0止.

第20行"所得減免"<0,填報此處時,以0計算.

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