金蝶k3現(xiàn)金流量表如何編制?

在總賬系統(tǒng)通過(guò)憑證直接指定現(xiàn)金流量表的主表項(xiàng)目及附表項(xiàng)目

優(yōu)點(diǎn):

每張憑證指定現(xiàn)金流量事中編制,使最終得出的現(xiàn)金流量表非常精確,個(gè)人認(rèn)為應(yīng)是將來(lái)的發(fā)展趨勢(shì);在得出的現(xiàn)金流量表中可以實(shí)現(xiàn)逐級(jí)連查的功能,最終跟蹤到憑證;在報(bào)表系統(tǒng)中可以通過(guò)ACCTCASH取數(shù)函數(shù)進(jìn)行自定義報(bào)表的設(shè)置.(注: v9.4.1 中對(duì)此功能達(dá)到最終的完善)

缺點(diǎn):

注:某些特殊的憑證確實(shí)無(wú)法處理(要建議客戶手工拆分或?qū)Υ祟愅ㄟ^(guò)第二種方式處理):

借:管理費(fèi)用20000

貸:銀行存款15000

其他應(yīng)收款5000

就此憑證而言,可以理解為兩張憑證一

①借:管理費(fèi)用15000

貸:銀行存款15000

此張憑證貝需指定主表項(xiàng)目:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一現(xiàn) 金流出

支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

②借:管理費(fèi)用5000

貸:其他應(yīng)收款5000

另一張憑證只需指定附表項(xiàng)目:經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少對(duì)錄入憑證人員的要求比較高,要求對(duì)現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練,否則憑證的錄入速度大大降低;在v9.4以前無(wú)法處理多借多貸的憑證,v9.4 以后已經(jīng)完善.

建議:

對(duì)于業(yè)務(wù)比較規(guī)范、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度比較健全的企業(yè)建議采用此方式;建議每天核對(duì)現(xiàn)金流量表,可以達(dá)到精確指定,出現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更正.