上海稅務優化稅收營商環境工作要點(2023-2025年)

       整體目標

　　堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨的二十大精神，立足稅收工作實際，聚焦經營主體關切，對標國際先進水平，持續創新服務舉措，深化稅務領域改革，充分發揮稅收職能作用，全面提升稅收治理能力，助力將上海建設成為國內營商環境標桿城市，進一步提升上海營商環境國際影響力。

　　主要內容

　　一、推進規范化透明度建設 提高稅收法規明確性

　　1.公開一般稅收指引

　　對外公開稅收政策及解讀、辦稅指南、系統操作等一般稅收指引，不斷提升稅收法規和稅收業務的明確性。

　　2.探索稅收事先裁定

　　積極探索開展大企業稅收事先裁定，建立健全適合上海實際的相關制度及工作程序，推動形成更多服務案例。

　　二、聚焦稅費服務需求 提升信息公開水平

　　1.優化公眾咨詢機制

　　起草涉及稅務行政相對人切身利益或者對其權利義務可能產生重大影響的稅務規范性文件時，除依法需要保密的外，公開征詢公眾意見。

　　2.完善公開發布機制

　　編制年度營商環境白皮書，通過多種渠道進行公開，幫助公眾了解稅務工作發展動向和趨勢。

　　3.健全公共問責機制

　　通過政務服務“好差評”、稅費服務體驗師等機制，定期開展納稅人感知調查，對納稅人提出的具有針對性、可行性的改進建議，進行相應改革落實。

　　三、強化政策舉措落實 降低稅費負擔

　　1.落實稅費優惠政策

　　窗體頂端

　　進一步完善稅費優惠政策落實工作機制，落實落細各項稅費優惠政策，推動稅費優惠政策紅利直達快享。

　　窗體底端

　　2.暢通政策推送渠道

　　優化稅費政策精準推送機制，實現稅費優惠政策的系統集成、精準定位、智能推送，努力促進從“人找政策”到“政策找人”。

　　3.創新征納互動模式

　　打造一體化征納互動新模式，提升辦稅體驗，縮短辦稅時間。完善稅收智能知識庫，提高智能咨詢服務能力。

　　四、推進稅務數字化管理 提升辦稅繳費便利度

　　1.優化輔助申報服務

　　優化電子稅務局等網上辦稅系統的納稅申報、稅款繳納功能，探索完善稅費申報數據系統智能預填。

　　2.減少稅費資料報送

　　提升稅費申報智能化水平，提高電子申報繳稅功能的便利度和使用率。持續推進全面數字化電子發票試點，以及全面數字化電子發票無紙化報銷、入賬、歸檔等工作。

　　3.強化數據交互協同

　　加強與外部門間的系統互聯、信息共享，為征管數據交叉比對、經營風險同步預警等提供數據支撐。

　　五、優化監管檢查流程 規范稅務執法監管

　　1.提升風險識別精度

　　打造立體“信用+風險”稅務監管新體系，精確識別動態風險，實時提示提醒、做好應對處置，快速防范稅收風險。

　　2.提高風險管理效率

　　進一步規范風險任務統籌、風險應對質量管控等工作流程，提高稅收風險管理效率。

　　3.優化風險處理方式

　　在做出稅務處理、稅務行政處罰等決定時，注重加強與納稅人溝通，在解釋法律依據的同時，也告知被查對象依法享有的權利、以及不履行處理或處罰決定的法律后果，著力提升稅收執法的說服力和公信力。

　　4.提升稽查工作質效

　　完善稅務稽查選案工作機制，充分運用稅收大數據和第三方數據，開展聯合研判，加強對涉稅違法行為的風險分析和精準防范。

　　六、完善稅收爭議解決 強化納稅人權益保護

　　1.規范稅收執法行為

　　持續完善稅務執法事項內部監督機制，強化稅務執法行為的常態化、精準化、機制化監督。深入開展執法監督，對發現存在違法違紀問題的，按規定移交紀檢監察部門。

　　2集約處理稅費爭議

　　在全市各區主辦稅服務廳設立“稅費爭議調解室”，進一步暢通納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道，提升稅費爭議解決效率。

　　3.優化行政復議機制

　　通過多途徑接收行政復議申請。對事實清楚、責任明確、金額較小的稅務案件，探索適用簡易行政復議程序，提升稅務爭議解決便利度。

　　七、強化外部協同應對 提升共治共享水平

　　1.推進綠色稅收協同管理

　　加強與生態環境等部門協同共治，持續提升環境保護稅涉稅相關信息的數據交換質量。收集整理各項綠色稅費政策，完善綠色稅收指引，持續優化辦稅體驗。

　　2.簡化企業登記注銷流程

　　強化與市場監管部門的合作，進一步簡化企業開辦流程，探索推進稅務登記自動化。探索簡化企業稅務注銷流程。

　　3.深化服務融入社會治理格局

　　與市場監管局、自然資源局、住建委、高級法院等部門加強數據共享、推進各領域涉稅業務的辦理效率。主動融入地方政府“一網通辦”平臺，進一步提高“一件事一次辦”服務效率和水平。