增值稅發票上多開金額如何做會計處理?

首先，發票多開了對方沒有認證趕緊通知對方把發票退回來，把原發票作廢了重開一張正確的發票。，如果認證了還是要當月退回來作廢，重開一張正確的給對方，對方公司要把已認證作廢發票的稅金做一個進項稅額轉出，月初申報進項稅轉出。記得一定要當月作廢重開，隔月就麻煩了。

對于增值稅發票上多開金額，主要是以下兩種處理方法：

1、如果錢沒有支付，可以用紅字核銷。

匯總開具的增值稅專用發票如需開紅字發票，《信息表》“開具紅字發票內容”欄應按照所售貨物、勞務、服務如實填寫。現行增值稅發票新系統不支持紅字增值稅專用發票附清單，所以如果是退回清單開票的正數發票，銷售方在開票系統開具紅字是沒法開具紅字清單的。

2、如果錢已經支付了，作為債務重組處理吧。要寫個書面請示，老板批一下，相關的會計分錄如下：

借：營業外支出—債務重組損失

貸：應收賬款 / 其他應收款

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