當月沒收到發票下個月收到發票如何做會計分錄?

對于當月沒收到發票下個月收到發票的情形，主要是以下兩種方式：

1、可以在發貨的同時也開出發票，這樣就同步了，待下月將發票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了;待下個月你把發票給對方不就是了，對方收到發票也不影響抵扣。這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風險，建議采納

2、你可以發貨后，本月做無票收入，其他一切正常;下月開票后再無票紅數沖回，同時開具正式發票做的會計處理，這樣做稅務雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因（例如發貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估），同時還要事先和稅務溝通是否允許這樣申報。

相關的會計分錄如下：

發票未到，材料已入庫，

借：原材料-暫估

貸：銀行存款，

發票到后，

借：原材料

應交稅費-進項稅額

貸：原材料-暫估

以上就是小編針對【當月沒收到發票下個月收到發票如何做會計分錄】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”公眾號，進入會計實務交流群，免費答疑。