增值稅開票系統(tǒng)與申報(bào)系統(tǒng)少了幾分錢如何處理?

1、發(fā)票上的增值稅稅額和增值稅報(bào)稅系統(tǒng)有差額,沒有關(guān)系,這是由于小數(shù)點(diǎn)后面保留位數(shù)和相加合計(jì)數(shù)不一至造成的,是客觀的.

2、處理方法:納稅申報(bào)時(shí)按增值稅報(bào)稅系統(tǒng)上的數(shù)字填寫即可,對(duì)自動(dòng)導(dǎo)入納稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改.

一般納稅人應(yīng)該按發(fā)票的銷項(xiàng)稅計(jì)算,不會(huì)有差額.

小規(guī)模納稅人是按發(fā)票金額計(jì)算增值稅,建議計(jì)算稅金時(shí)不要逐筆計(jì)算,而是在月底按收入合計(jì)將增值稅從收入額中分離.

取得收入,借現(xiàn)金,貸銷售收入

月末按合計(jì)計(jì)算增值稅(收入合計(jì)/1.03)×0.03=增值稅額(1000/1.03×0.03=29.13)

貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅29.13

貸銷售收入 -29.13

這樣操作就不會(huì)形成分別計(jì)稅與合計(jì)計(jì)稅的差額.供參考.

少交的0.01,建議轉(zhuǎn)入銷售收入,

貸銷售收入0.01,貸應(yīng)繳增值稅-0.01

這樣可以保持累計(jì)開票金額=累計(jì)銷售收入+累計(jì)增值稅額相等的關(guān)系.

做成貸方的負(fù)數(shù),也是為了保證貸方發(fā)生額的凈額是該科目的絕對(duì)金額,而不會(huì)形成填制報(bào)表時(shí)再做調(diào)整.