超出經(jīng)營范圍開票的常見問題?

1、開票時系統(tǒng)沒有相應稅率的發(fā)票

如果發(fā)生了經(jīng)營范圍外的業(yè)務,并打算自行開具發(fā)票,開票系統(tǒng)很有可能會沒有這個業(yè)務對應的稅率(一般情況沒這個限制).

比如一家營改增生活服務業(yè)企業(yè),本身只有6%的稅率.這個時候銷售電子元件,開票系統(tǒng)可能無法選擇13%的稅率.

這個時候就只能帶盤去稅務局重新發(fā)行一下.而是否能發(fā)行,還需要看稅務局是否做了稅種和品名核定.

2、開出發(fā)票后申報出現(xiàn)異常

如果開票系統(tǒng)所有稅率都可以選擇開具,而且開發(fā)票已經(jīng)開具出來了.這個時候還有可能申報時出現(xiàn)問題.

會出現(xiàn)這種原因,是因為稅務局為每個企業(yè)核定了稅種和征收品目,有些地方可能設置了和納稅申報表的邏輯檢查.

比如某小規(guī)模納稅人,其本身經(jīng)營范圍只有廣告相關(guān)服務,稅務局核定的增值稅征收品目只有廣告服務.

如果征收品目和申報表有勾稽檢查,那么就算自行開具了3%的銷售貨物的發(fā)票,在申報時候可能系統(tǒng)會提示申報異常信息:

遇到這種情況需要去稅務局核定相關(guān)的稅種和征收品目,然后再申報時就不會限制了.

3、不改營業(yè)執(zhí)照不核定

如果軟件能自行開具相應稅率發(fā)票,申報表也沒設置障礙,且所在地區(qū)也沒有明確規(guī)定禁止超經(jīng)營范圍開具發(fā)票,那么發(fā)生臨時超經(jīng)營范圍業(yè)務就可以自行處理了.

如果遇到選擇不了相應稅率,或者不能申報的情況,那么只能去稅局增加相應品名.

一般情況下如果僅僅是臨時業(yè)務,向稅務局說明情況后都應該沒問題,前提是臨時偶發(fā)業(yè)務.

如果稅局以不改經(jīng)營范圍不增加相應品名情況.實踐經(jīng)驗是建議咨詢稅局法規(guī)科,或者大廳負責人等.

企業(yè)不能長期超經(jīng)營范圍進行經(jīng)營活動,不管稅務怎么規(guī)定,經(jīng)常性業(yè)務都應該進行工商登記變更,否則會被認定為無證經(jīng)營.

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