當月開的專票銷項負數怎么處理? 

銷項負數發票處理方法有兩種 

第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.根據稅票,入庫單做憑證借:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項)

貸: 應收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵,將發票退回,開完負數后,和正數發票一起留存. 

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