出口退稅報關單過期怎樣補交增值稅銷項稅進項稅？

首先應該確定報關單是否過期,一般的情況下,是在出口后90天內進行申報的,過期是屬于什么情況呢?是你過節90天沒申報還是報關單過期,如是過期沒有申報免抵退的話就轉為內銷.做為增值稅銷項稅補提稅額,然后補交稅款.舉例出口折合人民幣100元轉為內銷:借:主營業務收入-外銷 100 銷售費用 17貸:主營業務收入-內銷 100 應交稅金-銷 17補交稅款:借:應交稅金-銷 17貸:銀行存款17 

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